老師，您好: 甲方給我們做的農民工工資代發，該怎么入賬呢？ 我做的賬是，我們給甲方開票后: 借:應收賬款—甲方公司 貸:主營業務收入—工程結算 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 然后計提了工資: 借：工程施工-合同成本-人工費 10萬 貸：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 甲方的款打到工人賬戶后: 借：應付職工薪酬-農民工工資 10萬 貸：應收賬款—甲方公司 10萬 可是這樣做下來，應收賬款—甲方公司這塊余額卻是負10萬，不是應該余額是零嗎？請問我這里是哪里做的不對？
您的賬務處理中，甲方代發工資這部分存在理解偏差 當甲方給您公司的農民工代發工資時，您可以做如下賬務處理： 您給甲方開票后 借：應收賬款—甲方公司 貸：主營業務收入—工程結算 應交稅費—應交增值稅—銷項稅 當甲方代發工資時 借：應付職工薪酬 - 農民工工資 10 萬 貸：應收賬款—甲方公司 10 萬 這樣，“應收賬款—甲方公司”在該業務中的余額就會是 0 您之前賬務處理中計提工資的步驟在甲方代發工資業務中，如果工資全額由甲方代發，就無需計提這一步，否則如果您已經計提了工資，那么在甲方代發工資時 借：應付職工薪酬 - 農民工工資 10 萬 貸：應收賬款—甲方公司 10 萬 同時，沖回多計提的工資 借：應付職工薪酬 - 農民工工資（金額為多計提部分） 貸：工程施工 - 合同成本 - 人工費 （金額為多計提部分）
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全程跟會計分錄
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老師，年末壞賬準備有60，為什么信用減值損失是-60
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．，要全程
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凈資產增長率是指所有者權益增長額與期初所有者權益的比率
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我們去年做門窗工程開了發票，甲方把28萬I工程款以人工工資形式代發并由我公司申報個稅，這筆款怎么計帳？
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老師我司收到個稅手續費退稅然后三月申請的四月才到賬這個手學費是需要申報增值稅嗎是申報在三月的所屬期還是四月所屬期
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匯算清繳-基礎信息表-從業平均人數核算是2.375，人數是填2還是3？
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謝謝老師的耐心解答，甲方代發的這部分工資是不需要做計提的嗎？
按照正常計提就可以了，往來賬款核算：如果是甲方代發工資，在應收賬款和應付職工薪酬科目核算時要清晰準確。需要注意不能重復確認收入或者重復沖減應收賬款，導致賬目混亂。
不好意思老師，我有點不明白，您上一條回答說如果工資由甲方全額代發，則不需要計提。這條說按照正常計提就可以了。所以我到底需不需要計提甲方代發的工資呢？
同學 你的應收賬款貸方余額-10是怎么來的 一開始確認了10萬 后頭代付工資就沖了