那可以不可以直接借主營業務收入 貸應收賬款。不寫借應交稅費－應交增值稅，就不用去紅沖以前年度損益調整？不知道怎么紅沖以前年度損益調整…

你好 ；? ? ? 不可以哈 ； 不可以直接這樣處理的。? ? ?把你原來分錄? 發來看看? ?

原來是這樣的

你現在紅沖：借? ?應收賬款負數 ；貸以前年度損益調整- 主營業務收入 ；負數 ；? 應交稅費-應交增值稅 負數 ；這樣紅沖的? ??

以前年度損益調整是不是損益類科目？金蝶里沒有這個科目，是不是要自己增加？

你是啥準則； 你是小企業準則沒有這個科目哦? ?

小企業會計準則。。。那怎么辦？

?走利潤分配 直接做? 就更簡單了。 比如借應收賬款負數 ；貸利潤分配-未分配利潤負數 ；?應交稅費-應交增值稅 負數 ；這樣紅沖的? ??

可是當時是沒交增值稅的，這個月有專票680元要交稅，做負數的話增值稅143.56就少交了，好像不太合理？

?你好 ；? ? ?怎么會少 ；? ? 你紅沖收入；? ?你到時 增值稅會借方有余額抵減的? ??

去年8月開的票，因季度不夠45萬，在季度末免增值稅，轉入營業外收入，增值稅余額已經為0了。現在紅沖負數，就會減少這個月的增值稅金額，不是這樣理解嗎？

?你好；? 你紅沖到時? 你稅費 會留著借方 ；到時你還需要去紅沖營業外收入的? ? ?

是要另做一個憑證：借 營業外收入 負數 貸應交稅費－應交增值稅 負數嗎？

你好； 你做? 正數金額 ； 本身是做 營業外收入正數；? 你做相反分錄也是做 正數才對的? ?

好的謝謝