我們公司辦理了增值稅加計抵減，之前都會把留抵稅額計入待抵扣進項稅當中，現今做了一部分的進項稅轉出，怎么進項賬務處理
你好，當時留底的分錄怎么做的？
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老師，我們公司平時是： 借主營成本 應交增值稅待抵扣進項稅 貸應付賬款 然后勾選認證之后 借應交增值稅進項稅額 貸應交增值稅待抵扣進項稅。 我們公司一直都有留底稅，現在稅務局退還了一部分留底稅30萬，會計上怎么做賬？ 借銀行存款 30萬 借應交增值稅進項稅額 -30萬 這樣對嗎
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Q
我們公司辦理了增值稅加計抵減，之前都會把留抵稅額計入待抵扣進項稅當中，現今做了一部分的進項稅轉出，怎么進項賬務處理
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Q
老師，請問一下，公司的增量和存量留底稅額退稅怎么做賬處理？我們公司因為進項一直比銷項多，所以會結轉到待抵扣進項稅額當中
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Q
你好，由于不同時期進項稅額不能一次性轉出，需當期應轉出的進項稅額當期轉出。當期轉出時產生的進項稅額和滯納金抵減了公司的進項留抵稅額，但前期一次性轉出時補交了增值稅和附加稅，對于前期補交的稅費稅務局說你們可以留待以后抵減實際應納稅額，那交給稅務留待以后抵減的稅費怎么做賬呢？
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Q
我們公司有增值稅加計抵減的項目，當月進項稅額百分之十可以抵減，之前一直沒有入賬，現在銷項抵減了這部分留抵想問下怎么設置科目以及記賬。
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粵公網安備 44030002003870號
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借：應交稅費-待抵扣進項稅 貸：應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
你好，進項轉出是什么原因的？
因為我們公司使用的簡易征稅，部分進項稅費不能全部計入進項稅去留抵，有一部分需要轉出，不能留抵
借主營業務成本 貸，應交稅費應交增值稅進項轉出 借應交稅費應交增值稅進項轉出 貸應交稅費未交增值稅或者是轉出未交增值稅。
老師，為什么要沖成本，有點不太明白
這是增加成本，你本來進項抵扣啦，現在需要加稅合計，你不得做成本。
明白了 謝謝老師
不要客氣，工作愉快。