期末留抵稅額＞欠稅金額，用期末留抵進項稅額到稅局辦理了抵減欠稅金額，那么之前依據欠稅（欠繳增值稅）金額計算的附加稅是不是也可以不用繳納了呢？當時辦理抵減時，稅局要求把附加稅補交上，公司后來也交了，依據欠繳增值稅計算的附加稅到底用不用交呢？

你好，由于不同時期進項稅額不能一次性轉出，需當期應轉出的進項稅額當期轉出。當期轉出時產生的進項稅額和滯納金抵減了公司的進項留抵稅額，但前期一次性轉出時補交了增值稅和附加稅，對于前期補交的稅費稅務局說你們可以留待以后抵減實際應納稅額，那交給稅務留待以后抵減的稅費怎么做賬呢？

稅務交材料，關于增值稅哪些材料啊　 一、自2023年1月1日至2027年12月31日，允許先進制造業企業按照當期可抵扣進項稅額加計5%抵減應納增值稅稅額（以下稱加計抵減政策）。 　　二、先進制造業企業按照當期可抵扣進項稅額的5%計提當期加計抵減額。按照現行規定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額，不得計提加計抵減額；已計提加計抵減額的進項稅額，按規定作進項稅額轉出的，應在進項稅額轉出當期，相應調減加計抵減額。 　　三、先進制造業企業按照現行規定計算一般計稅方法下的應納稅額（以下稱抵減前的應納稅額）后，區分以下情形加計抵減: 　　1.抵減前的應納稅額等于零的，當期可抵減加計抵減額全部結轉下期抵減；

一般納稅人，月底時，認證稅時：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸： 應交稅費-待抵扣進項稅額，不應該是：應交稅費-應交增值稅-待認證稅結轉時：借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出【有，就記，沒有不記】，應交稅費-待抵扣進項稅額【借或貸】在計提時：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，交納時：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時沒直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來抵扣呢，貸方是什么呢? 那的增值稅和稅金及附加稅退回怎么做分錄，都是直接用前期多繳的稅費來抵扣的，