Q
高新企業領用材料作為研發費用，形成產品的會計分錄，所得稅匯算清繳要調整嗎？
2025-04-25 22:09
2025-04-25 22:12
同學您好，很高興為您解答，請稍等
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在這種情況下，如果70%的研發費用已經結轉為成本，那么剩下的30%研發費用仍然可以計入當期的研發費用。對于高新技術企業的研發費用占比，計算的基數應為100萬，即原始的研發費用總額。結轉成本的部分主要影響的是會計處理和成本分配，并不會改變研發費用的總額，因此高企的研發費用仍然是100萬。
2024-11-13
你好，這個研發費用多加計扣除了嗎？實際有業務嗎？
2023-10-11
你好包括輔助材料的
2021-08-10
在申報高新技術企業時，研發費用的占比是一個重要的考量因素。研發費用加計扣除政策中規定，企業在研發活動直接形成產品或作為組成部分形成的產品對外銷售的情況下，研發費用中對應的材料費用不得加計扣除。這意味著，如果企業的研發活動中產生的產品已經銷售，那么這部分產品對應的材料費將不能作為加計扣除的依據。由于高新技術企業的認定標準之一是研發費用占總收入的比例，材料費用不得加計扣除可能會導致實際可用于計算占比的研發費用減少，從而可能影響到企業滿足高新技術企業認定標準的能力。
2024-05-16
您好，把之前研發支出-費用化領用的原材料調整到研發支出-資本化好
2024-03-07
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Q
企業研發活動直接形成產品或作為組成部分形成的產品對外銷售的，研發費用中對應的材料費用不得加計扣除，這個材料費用包括輔助材料嗎？
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一筆商業險過了匯繳清算調整時間，補交所得稅，以前的費用會計分錄還需要調整嗎？
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老師，企業所得稅匯算清繳A107012研發費用加計扣除優惠明細表第48行，減: 當年銷售研發活動直接形成產品（包括組成部分）對應的材料部分，這是什么意思？
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Q
請問企業所得稅研發費用加計扣除過程中形成銷售產品的材料費不得加計扣除，這個影響申報高新技術企業研發費用占比嗎？
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Q
研發費用100，成功了70%做成研發產品，結轉成本沖了70%研發費用，只剩30%研發費用？？？？ 企業研發活動直接形成產品或作為組成部分形成的產品對外銷售的，研發費用中對應的材料費用不得加計扣除，會不會影響高新高新研發費用的占比？高企研發費用是100萬，還是30萬
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?您好，高新企業研發領用材料形成產品時，需沖減研發費用并確認存貨，同時在所得稅匯算清繳中對已加計扣除的材料費用作納稅調增。 領用材料時 未明確是否形成產品 ： 借：研發支出-費用化支出 不形成資產部分 ? ?或研發支出-資本化支出 形成資產部分 ? ?貸：原材料 ? 研發形成產品如果研發產出可對外銷售的產品 如樣品、樣機 ，需沖減研發費用，并確認存貨和收入： 借：存貨 按成本價 ? ? ?貸：研發支出-資本化支出 ? 銷售時：借：銀行存款/應收賬款 ? ? 貸：主營業務收入 或其他業務收入 ? 借：主營業務成本 或其他業務成本 ? ? ?貸：存貨