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2022年4-12月份小規模收入分錄,是借銀行,貸收入(價稅合計金額)嗎?還是拆分增值稅,然后減免的增值稅結轉到營業外收入

2025-04-26 12:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-26 12:06

您好,要拆開的,因為我們到季末才知道是不是季度沒超30萬,也就是先計增值稅,再轉讓營業外收入

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快賬用戶2149 追問 2025-04-26 12:07

2022年4-12月不是免征增值稅嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-26 12:11

哦哦,對不起,我看錯年份了,那全部入收入里,不用拆開

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你好,借銀行,貸主營業務收入,應交稅費_應交增值稅,季度末符合減免條件的再借應交稅費_應交增值稅 貸營業外收入
2020-08-05
小微企業增值稅減免賬務處理 小企業會計準則:發生業務時賬務處理為: 借:銀行存款或現金等 貸:主營業務收入 應交稅費--應交增值稅 月底收入不超過15萬元或季度不超過45萬,不繳納增值稅,將增值稅轉入營業外收入: 借:應交稅費--應交增值稅 貸:營業外收入--稅收減免
2021-06-08
你好是的,不需要交稅話,是的
2021-06-17
同學您好,您的分錄應該是沒問題的
2024-08-01
收入做賬:借銀行存款? 貸主營業務收入 貸應交增值稅-應交增值稅? 結轉稅金? 借應交增值稅-應交增值稅? ?貸營業外收入-稅費減免
2024-07-08
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