MC公司為增值稅一般納稅人，適用稅率為13%。該公司本期購人材料167000元增值稅稅額21710元。同期累計銷售產品收人200000元。本期購人材料中有8000元為在建工程領用。該公司發生如下經濟業務：1從HG公司購人3W材料一批，增值稅專用發票上載明：價款為400000元,增值稅稅額為52000元。3W材料已驗收人庫，貨稅款尚術支付。2.銷售Y產品一批,增值稅專用發票上載明：價款為200000元,增值稅稅額為26000元貨稅款已存人銀行。3.購人機器設備一臺,增值稅專用發票上載明：價款為150000元，增值稅稅額為19500元。設備已到達并交付使用,款項已支付。4.購人4W材料一批，增值稅專用發票上載明：價款為500000元,增值稅稅額為65000元。4W材料已人庫,貨款已支付。材料人庫后,將該材料全部用于廠房建造工程項目【要求】1計算本期應納增值稅稅額。2，根據業務1至業務4資料,編制相關的會計分錄。
同學你好 業務一：借：原材料 400000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）52000 貸：應付賬款-HG 452000 業務二： 借：銀行存款 226000 貸：主營業務收入 200000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）26000 業務三： 借：固定資產 150000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）19500 貸：銀行存款 169500 業務四： 借：原材料 500000 應交稅費-應交增值稅（進項稅）65000 貸：應付賬款-HG 565000
熱門問答 更多>
-
我想問一下，你就是我們建筑公司注冊地可不可以再注冊一個勞務公司？如果稅局知道的話，這兩個合作的公司。是一個一個注冊地，然后可能也是為這個公司這樣發工資的，這個太明顯了，稅局知道了肯定是會被查的，對吧？
-
老師你好，我公司名下有一輛舊面包車，是我公司成立初期老板過戶到公司名下的，當時我公司并未入賬，現在老板把車賣給了二手車公司，我公司系統上查詢到一張“二手車銷售統一發票”，價款8000，但我公司并未收款，現在我公司需要報稅嗎？如果報稅該怎么報？怎么做賬？
-
單獨用于項目上接待的煙酒費用，可以計入主營業務成本嗎
-
老師，我目前想開發票，然后這個發票有折扣率90%的，但開完之后總價稅金額總差了0.28元這是明細類發票有500多條，正常嗎，第二次問題這折扣率咋算呢，我能有電子版的結算金額，需要折扣后的金額和電子版的結算金額每一項都對的上
-
轉賬給個體工商戶，是轉到個體工商戶的基本賬戶，還是單位結算卡上
-
老師好！幫我看下這個表格的第十行！那個本年折舊5201.22是怎么得的，我計算得的是5201.28的哦，433.44*12個月得5201.28哦，如果這種數據錯誤對納稅影響大的嗎
-
老師，家里當時開飯店注冊的是餐飲管理有限公司，類型是自然人獨資，成立日期是2018年3月，下邊的日期是20年當時換了一次公司名字，注冊資本是150萬，現在政策要5年實繳，是不是5年流水有150萬就可以？還是要在賬戶上存150萬？沒有的話是不是現在要做減資處理？
-
公司是一般納稅人，電器批發零售公司。就是公司的存貨有一部分是全部轉私戶收款。我應該做應收賬款，后期讓他們轉回來嗎？存貨數據要和實際完全一樣嗎？很焦慮不安。我是包裝經驗進去的，4月份賬本接回來我做還有報稅。我具體接回來應該做那些事情。請老師幫幫我，給我說一下步驟。
-
老師麻煩咨詢一下，生產用的叉車應計提折舊年限和殘值率是多少呢
-
老師我想幫我朋友問下，他剛入職一個勞務派遣公司，比如現在4月份申報3月份的工資，可是3月份的工資要到4月底發，這個要怎么辦？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
那個計算本期應納增值稅稅額呢，怎么寫？
本期增值稅稅額=26000%2B26000-52000-19500-65000-21710=-106210元＜0，所以本期應納增值稅為0