老師，你好，2016年企業自查2013年到2016年4月的收入少記的收入，并且補營業稅和附加稅并加收滯納金，賬上原本2015年是虧損的，補收入后還要補繳企業所得稅和滯納金，交所得稅時，做那個申報表的時候由于稅務系統的問題，專管員讓我們把2013年到2015年的全部數據累計填在2015年申報，就根據2015年的報的那個申報表補所得稅和滯納金，請問這個自查補稅部分和補的收入，在賬上怎么做賬務處理。

請教老師： 老師 我在21年11月和12月轉出未交增值稅時，計入到稅金及附加里面去了，但這兩個月增值稅我都正常繳納了，我現在可以怎樣更改？企業所得稅需要補交嗎?分錄怎么寫？

老師我們2022年查出2020年固定資產少交增值稅及附加稅，所得稅，2022年3月I日補交這塊稅，及滯納金，我分錄應該怎么寫，這個處理影響2021年所有報表嗎

我公司自查轉出3萬元進項稅額（2.8萬固定資產、0.2萬住宿費），于4月申報表中修改轉出，4月有1萬銷項稅額，實際形成應納稅額2萬元還有附加稅及滯納金；1、7月的賬務處理如何做？2、這3萬元是2017年和2018年的發票，是否要做以前年度損益調整，影響所得稅嗎？影響盈余公積么？分錄怎么做？謝謝老師！

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！