請教老師： 老師 我在21年11月和12月轉出未交增值稅時，計入到稅金及附加里面去了，但這兩個月增值稅我都正常繳納了，我現在可以怎樣更改？企業所得稅需要補交嗎?分錄怎么寫？
是嗯，你本來該計提增值稅的時候，但是你計提的稅金及附加里了，是這個意思嗎？你把你的憑證發過來我看一下。
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老師好，我們企業補了現金收入，需要更正申報在2021年12月份增值稅申報表上面，需要補交增值稅，附加稅，印花稅，企業所得稅，那么我的賬務與財務報表去年的需要變動嗎？去年已經結賬了
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請教老師： 老師 我在21年11月和12月轉出未交增值稅時，計入到稅金及附加里面去了，但這兩個月增值稅我都正常繳納了，我現在可以怎樣更改？企業所得稅需要補交嗎?分錄怎么寫？
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今年稅務稽查2022年的賬認定有未開票收入，補繳了2022年12月的增值稅及增值稅附加稅，公司是小企業會計準則 ，現在匯算清繳還沒有到截止時間，補交了去年的增值稅 我需要確定收入嗎？ 更正年報？安收入繳納企業所得稅？
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老師問下，去年2022年5月認證了一張做的管理費用-福利費發票，進項稅690.26抵扣了，想在這月做進項稅額轉出，不去更改之前報表，去年交了企業所得稅522.02元，9月申報時候納稅申報表上進項稅額轉出填寫690.26，9月本來要交增值稅37000,37000+690.26， 分錄：1、借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅）690.26 貸：應交稅費-未交增值稅690.26 2、借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）690.26 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）690.26 3、 計提附加稅 借：稅金及附加690.26*0.12 貸：應交稅費-應交城建稅 應交稅費-應交教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 4、計提企業所得稅：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業所得稅 這個所得稅金額怎么算。老師幫我看下這樣做可以嗎？
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老師，有家建筑企業，去年11月增值稅已經繳款了，但是1月補預繳了去年11月的預繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，并且原本12月增值稅要繳稅的，因為1月預繳的增值稅12月不用交增值稅，現在11已經繳納的增值稅要申請增值稅退稅，并且要把1月補交的預繳增值稅做賬務處理，是返回到去年11月份重新做預繳分錄并修改原本要繳稅的增值稅分錄嗎？但是已經繳納的增值稅，以及后期退回多繳的增值稅稅款怎么進行賬務處理呀；還是在1月份進行處理呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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是的 兩個月都這樣做了
你好，是借應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅，貸稅金及附加，然后呢，去調整這個憑證。
直接在22年1月這么做嗎
嗯，如果他在一月份做的話，那你把貸方稅金及附加你用利潤分配未分配利潤去代替。
一下子抬高了利潤 。。。。。。我這是犯了個大錯吧。。。。
哦，你這個數確實挺大的。
我可不可以反結賬 回去更改報表，把營業成本也改一下 ，那電子稅務局上是不是也就需要改了
對哦回去改也可以但是也太高利潤了
稅金及附加降低，成本調增一些呢，就是稅款會變化吧，會牽扯到補稅退稅
還是我按照原來老師您說的這樣改。然后這個季度成本和期間費用做高一些呢？
嗯嗯可他影響的不是你今年的，因為你是做到利潤分配里面了
那我怎么改合適呢
兩種辦法都可以啊，第一種辦法我告訴您怎么調整憑證啦