老師好！問下企業所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？
您好，捐贈的是什么？
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老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？
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老師好，我們用自產產品對外捐贈，請問企業所得稅視同銷售嗎？增值稅視同銷售嗎？借：營業外支出 93 貸：庫存商品80 應交稅費_應交增值稅 （銷項稅額）13，除了填寫納稅調整明細表的視同銷售收入100，視同銷售成本80，還需要填寫第三十行其他嗎？就是營業外支出賬載93，稅收金額113，調減20，那么填寫捐贈明細表本年數，賬載金額是93+20嗎，需要把其他調減的也加進去嗎？
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老師好！問下企業所得稅匯算清繳，如果有捐贈支出50萬可以稅前扣除，除了填捐贈表單，還需要填視同銷售收入視同銷售成本這兩個表單嗎？需要填的話該怎么填？假如視同銷售收入不含增值稅金額是100萬，視同銷售表單該如何填寫？
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老師好！問下企業所得稅匯算清繳中，捐贈支出表里，如果公益性捐贈支出為100萬，允許扣除的限額是60萬，需要調整40萬，然后公益性捐贈支出視同銷售收入的不含增值稅的公允價格是120萬，那公益性捐贈調整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？
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2021年某居民企業實現產品銷售收入1000萬元，視同銷售收入300萬元，接受捐贈收入100萬元，國債利息收入50萬元：成本費用600萬元（含業務招待費支出15萬元），視同銷售成本100萬元。假定不存在其他納稅調整事項。 【要求】計算2021年度該企業應繳納企業所得稅。 老師給的答案是: 業務招待費調整(1000+300)×0.5=6.5萬元 2021年應納稅所得額=1000+300+100?(600?6.5)?100=706.5萬元 2021年應繳企業所得稅=706.5×25%=176.63萬元 我剛剛又想了下，好像是老師多減了，這個成本只能扣6.5，老師的算法，成本扣了8.5 這是我的算法，我的算法對還是老師的算法對？
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粵公網安備 44030002003870號
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疫情物資，可以全額扣除
您好，那也是需要填寫視同銷售，視同銷售收入需要公允價值
那視同銷售收入與視同銷售成本差額填在哪里？
您好，差額是視同銷售收益，同時在A105000第三十行填寫上述差異金額，這樣整體不會增加稅負
差額填在第三十行其他項調減那里嗎？
您好，是的，您的理解非常正確
問下如果捐贈是非公益性捐贈不能扣除或公益性捐贈限額扣除需要納稅調增50萬，那樣的話視同銷售收入和視同銷售成本怎么填？ A105000表又該怎么填？
您好，一樣填寫視同銷售，不需要填寫A105000第三十行
A105000其他行不需要調調增嗎？
您好，是不需要的，A105000其他行不需要調減，在捐贈表體現了
A105000表第三十行調增那里不需要填數字嗎？
您好，您都不符合公益性捐贈，
那要是公益性捐贈限額扣除呢，調增的50萬需要填A105000表第三十行嗎？
您好，是的，這個是需要調整