老師 您好！2021年12月份增值稅進項忘記一筆74.23元，這筆錢記在了管理費用里面（當時把專用發票當成普通發票登記了，忘把稅額分出來了），我在2022年2月份的賬里面可以補上嗎？分錄應該怎樣做呢？
你好，現在的調整分錄是 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：以前年度損益調整—管理費用?
-
Q
老師，20年3月，我們老板從公戶轉了一筆費，也不確定能不能回票。我當時就直接進管理費用（借管理費用，貸銀行存款）了，想著年度匯算清繳再調增，后面4月份這筆業務回了一張專票。忘記了3月份的事，又做了費用（借管理費用、應交稅費—進項稅貸：現金）。現在12月才發現，那之前做的這兩筆分錄怎么辦？
-
Q
老師，請問一下，我們公司是一般納稅人，但平時業務少，基本沒什么銷售收入，所以進項發票里的進項我沒有認證，那些費用發票（專票）做分錄時，是否可以先把專票當普票做，先不記增值稅那部份金額？我之前做費用（發票是專票）分錄時，就是忘記了把增值稅那部份金額反映在分錄里了。現在需要怎么調整之前做錯的分錄呢？
-
Q
老師 您好！2021年12月份增值稅進項忘記一筆74.23元，這筆錢記在了管理費用里面（當時把專用發票當成普通發票登記了，忘把稅額分出來了），我在2022年2月份的賬里面可以補上嗎？分錄應該怎樣做呢？
-
Q
老師 您好！我2021年有一個費用報銷進項稅額7.4元（當時報銷時看成了普通發票），記錯科目了記在了管理費用里面，我在2022年2月份賬里面做了調整，借：應交稅費-應交增值稅（進項）7.4貸：利潤分配-未分配利潤7.4，老師這樣處理對嗎？
-
Q
老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。我已經在稅務系統里更正了2021年的所得稅報表并補繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？謝謝！
熱門問答 更多>
-
樸老師接，舉個例子，一個手冊進料是10000千克，最后這個手冊出完，下腳料也就1000千克，最后交一點增值稅和關稅。是不是進料這10000千克全部領完就可以，全部結轉成本就可以。至于下腳料也從來不銷售直接扔掉了，這個就不需要上賬了吧。
-
老師您好，如果購車發票開了，可以作廢么，需要交稅么
-
老師 畫紅色圈的什么意思 現金折扣條件2/10 N/20
-
你好，老師 請問一下，比如23年采購石子100萬發票未開，24年采購石子150萬發票已開，那我24年已領料50萬石子結轉成本，那我2024年企業所得稅匯算清繳需要納稅調整嗎
-
可接受信賴的過度風險與樣本規模呈現反向變動，怎么理解，我我相信他是可依賴的，但是有些呀，不應該增加樣本規模，呈現同向變動嗎
-
財務服務有限公司，是代理記賬的嗎
-
你好，用友軟件在賬套引入的時候，出現了備份文件介質簇結構不正確的問題該怎么解決
-
老師好，我公司在2024年12月計提了2023年未發放的那部分績效工資，這個是要在當月申報個稅時申報
-
為什么賬套引入的時候，會出現備份文件介質簇結構不正確的問題
-
不明白為啥是1+13%，含稅的不應該是1-13%嗎？
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄