老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

快賬 會計問答 問答詳情 注冊會計師在審查公司銷售業務時發現,2019 年年末某經銷商采用交款提貨方式購買甲產品 100 件。每件甲產品生產成本 800 元,每件售價 1000元。公司已收到貨款,發出貨物并已開具發票和發運憑單。經銷商在驗收時發現該批產品質量不符合合同要求,雙方尚未就解決方案達成一致意見。該公司 2019 年 12月將銷售的 100 件甲產品全部確認為銷售收入,并同時結轉主營業務成本。 根據所給資料：指出該公司在銷售業務的處理中存在的問題，提出審計意見。（該公司增值稅稅率為13%） 請問老師銷售業務處理存在什么問題，審計意見是什么，怎么調分錄

五、案例分析題 1.A公司在使用用友ERP-U8軟件進行處理時，發現如下問題： （1）填制憑證保存為付款憑證時，屏幕上出現“不滿足貸方必有條件”的提示。請從會計軟件操作的角度，為該企業財務人員分析出現以上問題的原因，并給出修改意見。 （2）填制憑證時當使用應付賬款科目時，屏幕上出現“不能使用應付系統的受控科目”的提示。請為該企業財務人員分析出現以上問題的原因，并給出修改意見。 （3） 財務人員在查賬時發現公司憑證處理出了問題，是由于本月會計誤將6000元記錄為600元。請問如何更正以上錯誤，寫出可以采用的所有更正方法及步驟。 （4） 財務人員在會計軟件中的工作態度和專業技能水平會對會計信息質量產生什么影響，結合你的學習和實踐體驗談談你的感想。

案例分析 2.某公司在使用用友ERP-U8軟件進行處理時，遇到如下問題： (1)財務人員在查賬時發現公司憑證處理出了問題，是由于本月會計誤將50000元記錄為5000元。寫出可以采用的所有更正方法及步驟。 (2)財務人員在進行固定資產與總賬對賬時，提示對賬不平衡，分析問題原因。 (3)填制憑證保存為收款憑證時，彈窗提示“不滿足借方必有條件”，分析問題原因并提出解決方法。 (4)操作員在會計軟件中的工作態度和專業技能水平對會計信息質量產生什么影響，結合案例及實訓體驗談談對你的啟示。

我們是商用 住宅用樓棟一般納稅人物業公司，現在有個問題，我們收業主的物業費是通過呼啦收款的，再提現到公賬賬上，比如我們12月31號通過呼啦收款的物業費，要到 1月1號才能提現到公賬賬上來，但是12月31號的物業費（當中包含有12月31號開的發票給業主，這部分發票沒有做到1月份的財務軟件賬上來，但是你報12月增值稅的時候，12月31號開的發票又報了增值稅，所以就造成了財務軟件主營業務收入和增值稅納稅申報表的收入不一致），財務軟件主營業務收入和增值稅納稅申報表的收入不一致這個問題要怎么解決呢?