老師。建筑裝飾行業，一般納稅人，假設開票10萬，預交稅時分包扣除2萬，納稅申報時表中的銷售額是按照10萬，還是8萬？
你的銷售額還是按照10萬來填寫，只不過是你扣除的2萬，在附表三本期發生額和實際抵扣金額填寫。
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老師您好，我是建筑行業，一般納稅人。我公司2018年2月份開出銷售額800萬的專票，稅率10%，2020年單位結算只給700萬，多開100萬怎么辦，如開紅字發票，稅率開10個點還是9個點？
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老師。建筑裝飾行業，一般納稅人，假設開票10萬，預交稅時分包扣除2萬，納稅申報時表中的銷售額是按照10萬，還是8萬？
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老師好，我司加油站，今年2月成立，去稅局備案時候就申請一般納稅人，但是目前銷售金額才80多萬，購入油發票全部專用發票，請問錄分錄是按按小規模還是按一般納稅人？如：購油10萬，其中不含稅金額6萬，稅額4萬，分錄，借：庫存- X油6萬，應交增值稅-進項稅額4萬，貸：應付賬款10萬？還是按小規模那樣做
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老師，請教問題，我們是一般納稅人，假如：銷售收入10萬，成本7萬，銷項稅額10萬/1.13*0.13=11504。進項稅額是7萬/1013*0.13=8053。應交增值稅是11504-8053=3451。如果我把利潤3萬元轉給中介人員，應該扣除我的稅費按照10%計算。
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按季度申報的小規模納稅人A在2023年4月銷售貨物取得收入10萬元，5月提供建筑服務取得收入20萬元，同時向其他建筑企業支付分包款12萬元，6月銷售自建的不動產取得收入200萬元。則A小規模納稅人2023年第二季度（4-6月）差額后合計銷售額218萬元（=10＋20-12＋200），超過30萬元，但是扣除200萬元不動產，差額后的銷售額是18萬元（=10＋20-12），不超過30萬元，可以享受小規模納稅人免稅政策。同時，納稅人銷售不動產200萬元應依法納稅。 請問下，申報按18萬申報嗎？納稅申報表怎么填寫呢？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師附表三填了以后，附表一中銷售額也變成扣除2萬后的嗎
你好，對的是的是這么做。
那這樣還是扣除2萬后按照8萬計算銷項稅額嗎？
你好，按照8萬來算銷售額的。
老師，那如果分包抵扣的2萬是專票，還能抵扣銷項稅嗎？
不可以的 簡易計稅抵扣了，分包就不允許抵扣進項了。
老師，如果預交稅時分包發票抵扣了，取得的這張分包專票進項稅額不能在抵扣銷項稅額了，這樣理解嗎
你好，你們是簡易計稅的嗎？如果是的話，預繳和自己申報都是可以抵扣分包 增值稅進項是不允許抵扣了。
不是呀，一般計稅的
預繳可以扣除分包 回來自己申報不允許扣除分包，進項發票認證才可以抵扣進項
老師，那申報表附表三還得填吧，填完之后附表一中的銷售額還是變成扣除以后的？
表三 只填寫第一列就可以的9%價稅合計。
表一里面填寫的是9%分別填寫的是不含稅的金額和稅額。 沒有扣除
好的。老師那什么情況下需要填附表三中的抵扣金額？
簡易計稅 可以抵扣分包款的
非常感謝老師耐心解答。
不用客氣，工作愉快。