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老師,2022年補繳2018年-2021年的增值稅、附加稅,并產生滯納金,未計提,請問怎么做分錄?

2022-02-18 09:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-18 10:07

同學你好 是什么會計準則

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快賬用戶7826 追問 2022-02-18 10:09

小企業會計準則

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齊紅老師 解答 2022-02-18 10:15

同學你好 增值稅直接 借應交稅費 貸銀行存款 附加稅 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費附加稅 借應交稅費附加稅 貸銀行存款 滯納金 借營業外支出 貸銀行存款

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快賬用戶7826 追問 2022-02-18 10:20

不用在以前年度損益出嗎?因為是補以前的稅

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齊紅老師 解答 2022-02-18 10:22

小企業會計準則沒有這個以前年度損益調整這個科目 直接用利潤分配未分配利潤

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快賬用戶7826 追問 2022-02-18 10:32

營業外支出—滯納金用不用這樣結轉:借 利潤分配—未分配利潤,待營業外支出——滯納金

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齊紅老師 解答 2022-02-18 10:34

同學你好 這個要結轉損益的

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同學你好 是什么會計準則
2022-02-18
你好 借:增值稅 以前年度損益調整? ?這里是附加稅 貸:銀行存款
2022-10-21
借,以前年度損益調整 營業外支出 貸,銀行存款
2021-03-25
你好,是少做了收入,導致補交這些稅款??
2023-07-17
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