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老師 我們1月份銷項稅額511303.88,進項稅額475891.68,享受進項稅額加計抵減35412.2,最后沒有扣增值稅,怎么寫分錄啊?

2022-02-15 13:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-02-15 13:58

?您好,一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), ?貸;應交稅費-未交增值稅 實際繳納增值稅時 借應交稅費-未交增值稅? 貸銀行存款? 其他收益(加計抵減部分)

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快賬用戶9180 追問 2022-02-15 13:59

用友里 沒有其他收益這個科目啊

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齊紅老師 解答 2022-02-15 14:01

那你也可以用營業外收入

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?您好,一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄 借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅) 借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), ?貸;應交稅費-未交增值稅 實際繳納增值稅時 借應交稅費-未交增值稅? 貸銀行存款? 其他收益(加計抵減部分)
2022-02-15
您好,圖片分錄是錯誤,不需要全部結轉應交稅費應交增值稅明細
2022-04-14
同學你好!加計抵減的話 借:應交稅費-加計抵減 ? ? ?貸:其他收益
2021-02-24
你好,進項稅和銷項稅抵扣分錄: 發生進項稅額: 借:庫存商品 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 發生銷項稅額: 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 結轉成本: 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2021-12-29
同學,你好 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額加計抵減額? 貸:其他收益/遞延收益
2024-04-02
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