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老師,我們公司滿足加計抵減政策,抵減率10%,本月申報1月份的增值稅,未進行加計抵減,所以放到2月份增值稅申報表中進行抵減,1月份進項稅額281,2月份進項稅額1128,銷項稅額3133,請問如何計提增值稅?分錄怎么寫

2021-02-24 08:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-24 08:47

同學你好!加計抵減的話 借:應交稅費-加計抵減 ? ? ?貸:其他收益

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快賬用戶6435 追問 2021-02-24 09:00

老師,沒有加計抵減這個明細,我這邊也無權限增加,請問放到應交稅費哪個明細科目下

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齊紅老師 解答 2021-02-24 09:02

非要這樣的話? ? 只能放在應交稅費-應交增值稅-進項稅額了

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同學你好!加計抵減的話 借:應交稅費-加計抵減 ? ? ?貸:其他收益
2021-02-24
?計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結轉下期繼續抵減。
2022-11-01
可以的,但是你試一下比對能通過嗎?因為我們這邊是根據當月的進項乘以10%填寫的,如果填寫多了的話,他比對不通過申報不通過的,也就是你之前都得去稅務局申報。
2022-07-14
你好,學員,這個要調減的
2023-09-16
你好; 計入其他收益或者營業外收入去; 計入當期哈; 12月去
2024-01-08
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