老師，我們21年12月收到了22年整年的房租，計入預(yù)收賬款了，然后還不知道啥時給對方開票，我現(xiàn)在1月分錄和后期開票時分錄怎么做
您好，按月做借預(yù)收，貸主營業(yè)務(wù)收入，你收到預(yù)收款納稅義務(wù)發(fā)生需要交增值稅，開票之前都做過收入交過增值稅不用做了，
-
Q
老師您好，今年6月我們給對方開票25000，當(dāng)月對方把這筆錢轉(zhuǎn)進(jìn)我們賬戶了，10月的時候?qū)Ψ秸f他們當(dāng)時轉(zhuǎn)的賬戶不合適，要求我們退回，然后我退回了，現(xiàn)在我做這個退回的分錄。我不知道怎么做，我把當(dāng)時收到款的分錄給您發(fā)一下，麻煩您幫我看下，謝謝
-
Q
老師你好，我們公司租房用于辦公，租期是20年12月到21年12月，租房發(fā)票對方是一次性按一年金額開具的，那我們20年12月收到發(fā)票時分錄借預(yù)付賬款貸銀行存款，月末分?jǐn)傋饨饡r借管理費(fèi)用貸預(yù)付賬款對嗎
-
Q
老師我們20年和21的房租我一直掛的是借預(yù)付賬款貸銀行存款，（因為之前一直沒有去開發(fā)票），然后12月我們?nèi)ラ_了發(fā)票了現(xiàn)在怎么做呢？是一次性計入費(fèi)用嗎還是怎么呢？然后我們公司還給了一筆開票的稅款，
-
Q
老師，我們21年12月收到了22年整年的房租，計入預(yù)收賬款了，然后還不知道啥時給對方開票，我現(xiàn)在1月分錄和后期開票時分錄怎么做
-
Q
老師，21年12月付的22年房租，但是沒收到發(fā)票，做的分錄是借：預(yù)付，，貸：銀存，22年1月份收到了專票整年的房租我應(yīng)該怎么做賬
熱門問答 更多>
-
行政單位員工去黨校學(xué)習(xí)的培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)能直接轉(zhuǎn)賬給個人嗎？
-
行政單位支付給員工個人的差旅費(fèi)能直接轉(zhuǎn)賬給個人嗎？？
-
生產(chǎn)企業(yè) 如果3月有出口收入，已經(jīng)開具出口發(fā)票，申報了增值稅， ①3月的免抵退稅是否可以先不申報，等到時候跟以后月份，例如（4或者5月份）的免抵退稅一起申報呢 ②還是說申報了當(dāng)期的增值稅，就一定要申報免抵退稅 ③如果是那種超期申報的(超次年4月)，是否可以跟正常申報的，一起申報退稅
-
發(fā)現(xiàn)一張取得的切割機(jī)發(fā)票不是我公司的購買的，怎么處理
-
公司轉(zhuǎn)讓了，之前的賬還有用嗎？還是以后的賬0申報
-
匯算清繳時，假如2024年的業(yè)務(wù)招待費(fèi)需要調(diào)增10000，補(bǔ)交稅10000*5%=500，小規(guī)模公司，小企業(yè)會計準(zhǔn)則。能不能在4月份做賬務(wù)處理，借：所得稅費(fèi)用 500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 500，需要改資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)嗎
-
老師，公司簽訂進(jìn)項銷項合同有啥作用呢？
-
老師，有增資協(xié)議模板嗎？
-
這個付款期限和提示付款期限，還有提示承兌期限這 3 個都是什么意思
-
企業(yè)所得稅加：特定業(yè)務(wù)計算的應(yīng)納稅所得額這一項的金額是自己填報的，還是系統(tǒng)自動生成的？如果是系統(tǒng)自動生成的，請問這個數(shù)據(jù)的依據(jù)是什么？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
收到預(yù)收款做借銀行，貸預(yù)收，貸應(yīng)交增值稅
那我開票時有增值稅不用處理嗎
按月確認(rèn)收入時不需要做增值稅嗎
你收到預(yù)收款時候就應(yīng)該交增值稅，這個時候交了，后續(xù)不需要再重復(fù)交稅
納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。 文件依據(jù)：《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營改增試點政策的通知》（財稅〔2017〕58號）。
但是我們是出租門面房不適用收入準(zhǔn)則吧
你們主營是不是出租？你們使用新企業(yè)會計準(zhǔn)則？
對你們出租不影響，新租賃準(zhǔn)則影響是承租方分錄
不是主營就做其他業(yè)務(wù)收入