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請問:加計遞抵減的銷售額確定問題,是以哪個數為準,因為我公司增值稅報表和企業所得稅報表銷售額不一樣,有第二年的租賃收入,企業所得稅按期確認收入了

2022-01-29 08:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-01-29 08:38

你好。學員,這個是按照增值稅申報表的

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快賬用戶5795 追問 2022-01-29 09:23

賣車的收入也算里嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:27

你好,這個是包括的

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:27

問:納稅人適用加計抵減政策其計算銷售額比重時,銷售額都包括哪些? 答:根據《國家稅務總局關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告》(國家稅務總局公告2019年第31號)規定:“二、關于加計抵減 (一)《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)第七條關于加計抵減政策適用所稱“銷售額”,包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。其中,納稅申報銷售額包括一般計稅方法銷售額,簡易計稅方法銷售額,免稅銷售額,稅務機關代開發票銷售額,免、抵、退辦法出口銷售額,即征即退項目銷售額。 稽查查補銷售額和納稅評估調整銷售額,計入查補或評估調整當期銷售額確定適用加計抵減政策;適用增值稅差額征收政策的,以差額后的銷售額確定適用加計抵減政策。 (二)2019年3月31日前設立,且2018年4月至2019年3月期間銷售額均為零的納稅人,以首次產生銷售額當月起連續3個月的銷售額確定適用加計抵減政策。 2019年4月1日后設立,且自設立之日起3個月的銷售額均為零的納稅人,以首次產生銷售額當月起連續3個月的銷售額確定適用加計抵減政策。 (三)經財政部和國家稅務總局或者其授權的財政和稅務機關批準,實行匯總繳納增值稅的總機構及其分支機構,以總機構本級及其分支機構的合計銷售額,確定總機構及其分支機構適用加計抵減政策。” 加計抵減是國家為減輕納稅人稅負的稅收優惠政策,財務人在為企業辦理相關業務前,務必充分了解加計抵減的要求計算好加計抵減銷售額,為企業更好服務避免出錯。以上是小編為大家帶來的加計抵減銷售額確認方法,希望對大家有所幫助!

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快賬用戶5795 追問 2022-01-29 09:29

賣二手車,不是應該記入到固定資產清理,最后轉入營業外支出嗎?怎么應該算呢?

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:30

但是這個要繳納增值稅的,按照售價

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:30

做賬是做賬營業外支出

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快賬用戶5795 追問 2022-01-29 09:34

啊,還這樣算啊,那涼涼了,還有一個問題,加計抵減為啥從4月開始算?

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:38

不過實務中,也有企業踢出來了

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快賬用戶5795 追問 2022-01-29 09:40

時間的問題呢,我踢出來了

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齊紅老師 解答 2022-01-29 09:43

2019年3月31日前設立的納稅人,自2018年4月至2019年3月期間的銷售額(經營期不滿12個月的,按照實際經營期的銷售額)符合上述規定條件的,自2019年4月1日起適用加計抵減政策。 2019年4月1日后設立的納稅人,自設立之日起3個月的銷售額符合上述規定條件的,自登記為一般納稅人之日起適用加計抵減政策。

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你好。學員,這個是按照增值稅申報表的
2022-01-29
你好,同學。 所得稅是按利潤申報,差額是增值稅 這不一樣是還的,口徑 不一樣
2020-05-13
根據收入減去成本匯算即可
2020-04-03
是這樣申報,沒有問題這個,增值稅開發票這個是一次確認,所得稅是分開確認,
2020-12-31
同學你好,固定資產清理最后也是轉入到營業收入里面了啊?應該對的上啊
2024-01-13
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