現在是21年了，收到20年12月28號其他公司開給我們公司的專用發票，并沒有暫估成本，但是該專票我們勾選認證了，已經抵了所屬期為20年12月份的增值稅，那么這個票能不能收入賬到21年

老師，2019年11月時etc卡開的電子普票稅額當時在專票勾選平臺上沒有當月按普票費用入賬，但今年2020年我查以前的專票時發現勾選平臺上19年的11月的電子普票出來了十幾張，能抵扣稅金30元左右，因為這些電子票當時勾選認證平臺也沒有顯示信息，所以全額按管理費用etc過路費入賬了，沒抵扣，如果現在2021年了，抵扣這30元錢2019年的匯算報表又得更正申報，我不想為30元再去更正2019年年報，不低扣稅金，金額也不多，一直不勾選認證以后長時間是滯留票，稅務上管嗎，有風險嗎

21年六月取得專票，21年12月升為一般納稅人，6-11月期間沒有任何運營收入和開支。現在22年1月24號認證不了21年06取得的這個專票，因為過了所屬期，要在22年02月份再認證。所以我21年01月最后幾天可以開專票嗎？開了會不會影響我取得專票在二月份認證抵扣不了。

1、ABC有限責任公司為生產性增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,其納稅識別號為46028030401029,增值稅納稅期限為1個月,2022年2月生產經營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票15張,合計金額為160000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發票10份金額為46350元,稅率%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有2000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統的增值稅專用發票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產品并開具普通發票2,合計金額為282500元;銷售產品未開發票的金額為45200元;因銷

1、ABC有限責任公司為生產性增值稅一般納稅人，適用稅率為13%，其納稅識別號為460280304010296，增值稅納稅期限為1個月，2022年2月生產經營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票15張，合計金額為1600000元，稅額為256000元，均在法定期限內予以認證，并在本期全部申報抵扣進項稅額；購買一臺設備取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票金額為120000元，稅額為19200元，已通過認證；取得支付運費的增值稅專用發票10份，金額為46350元，稅率9%，均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票2張，合計金額30000元，稅額4800元，本期通過認證，并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢，其所負擔的稅款為134400元；有12000元的外購材料被盜竊，所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統的增值稅專用發票21張，合計金額1750000元，稅額為280000元。銷售產品并開具普通發票2張，合計金額為282500元；銷售產品未開發票的金額為45200元；因銷售產品提供運