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1、ABC有限責任公司為生產性增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,其納稅識別號為46028030401029,增值稅納稅期限為1個月,2022年2月生產經營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票15張,合計金額為160000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發票10份金額為46350元,稅率%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有2000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統的增值稅專用發票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產品并開具普通發票2,合計金額為282500元;銷售產品未開發票的金額為45200元;因銷

2022-12-05 12:28
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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