尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，在今年1月份申報2020年第四季度的增值稅申報表時，忘了在減免申報表中填入初次購買稅控盤費440元，但是已經(jīng)進行了零申報請問老師，應該怎樣處理？才可以在以后發(fā)生增值稅時進行抵扣。

尊敬的老師，您好！我單位是小規(guī)模納稅人，在今年第二季度繳納了稅控盤維護費280元，第二季度應交增值稅為6500元，現(xiàn)在7月1日至15日季度申報增值稅，想抵減這280元，請問，抵減時:借:應交稅費(應交增值稅)280 貸:管理費用280 這個會計分錄做在第二季度，還是做在第三季度？

1.請問今年3月份有增值稅稅控系統(tǒng)維護費280元，在帳上已經(jīng)做了會計分錄： 借：管理費用-辦公費280 貸：銀行存款280 稅額增值稅申報還沒有抵減這280，但是也做了抵減分錄 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款280 貸：管理費用 280 請問這樣會計處理合理嗎？ 2.這280元的維護費，在3月增值稅申報時沒有在附表四稅額抵減情況表中填寫，那么現(xiàn)在申報6月增值稅時可以在附表四中補填上稅額抵減本期發(fā)生額280嗎？

問題二:20年金稅盤服務費560是11和12月發(fā)生的，因為是小規(guī)模季報，所以是在21年1月進行增值稅申報，然后第一次在560中抵扣的金額是圖一第一個分錄334.57，第二次是圖三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分兩次抵扣的一個背景，然后問題是金稅盤服務費在11月和12月還沒抵扣，前面的會計就直接做了抵扣分錄(還是簡略的，11月和12月相關(guān)分錄，借:應交稅費-應交增值稅(稅款減免)280，貸:銀行存款280），到現(xiàn)在4月份開始調(diào)20年第四季度增值稅申報減免的賬，和21年第一季度增值稅申報減免的賬，就出現(xiàn)了圖一第一個分錄和圖三分錄的問題。

2021年12月份交了公司的稅控盤280元服務費，但是申報第四季度增值稅時，忘抵扣這280元了，增值稅也已經(jīng)扣過款了，是小規(guī)模納稅人，請問這280元放在2022年第一季度報增值稅時抵扣可以么？