您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預(yù)付和預(yù)收賬款，我就不想使用，用應(yīng)收和應(yīng)付代替，但是遇到一種情況，例如當(dāng)月收到貨也付款給供應(yīng)商，當(dāng)月的產(chǎn)品也做出來，結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，兩個月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預(yù)付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專票不含稅）貸：應(yīng)付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項 貸預(yù)付賬款 我的意思是怎么可以不使用預(yù)付賬款，直接用應(yīng)付賬款呢，

老師，請問下當(dāng)月貨已到倉庫，對方未開具發(fā)票，那我當(dāng)月暫估庫，我看學(xué)堂都是 先借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款 暫估款，第二個月發(fā)票到了再紅沖這筆分錄。 我的做法是當(dāng)月貨到未開票，借庫存商品（未稅部分），貸應(yīng)付賬款（未稅部分），第二個月發(fā)票到了，再借應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款（進(jìn)項稅額金額），這樣可以嗎

計提當(dāng)月的費用，稅額那部分不用管是嗎，比例總金額5000含13%的稅，因為沒收到發(fā)票，所以借：制造費用4424.78，貸：應(yīng)付賬款424.78 下月收到發(fā)票再沖紅這筆，再做一樣的分錄，借方增加 進(jìn)項稅額 575.22 是嗎

-制造業(yè)采用先充值預(yù)交電費后使用的方式，充值交費后，物業(yè)公司按充值的金額來開具發(fā)票，而公司每月按實際的用電來確認(rèn)制造費用，這前的賬務(wù)處理交費：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司5000/貸：銀行存款5000 收到發(fā)票：借：制造費用-電費4424.78 /進(jìn)項稅575.22 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司5000，月末確認(rèn)電費：制造費用-3500 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司3500 同時沖紅充值收到發(fā)票的分錄：借：制造費用 4424.78（紅字） 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司4424.78（紅字），但是其他應(yīng)付款-物業(yè)公司有借方余額575.22元，實際上公司已經(jīng)不欠物業(yè)公司的電費，應(yīng)該如何賬務(wù)處理才正確呢？

你好，老師，請問一下，收到場地租金一年120萬專用發(fā)票含稅金額，那我平時每個月是借制造費用-租賃費120萬?9%稅率?12個月 貸：應(yīng)付賬款 收到發(fā)票做一筆紅字分錄，然后在做一筆藍(lán)字分錄，那支付的時候，是不是借 應(yīng)付賬款 不含稅 貸銀行存款 那應(yīng)付賬款還有一部分進(jìn)項稅額要記錄哪里