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老師,我公司是建筑勞務公司,簡易計稅一般納稅人。現在給甲公司開了勞務票100萬(不考慮增值稅等),但100萬的款下個月才到賬。本月這100萬就成了我們的主營業務收入了,我該如何賬務處理,才能把它不變成本月收入?

2021-12-24 21:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-12-24 21:36

你好!可以記入預收賬款 借應收賬款 貸預收賬款(下月轉入主營業務收入) 應交稅費…應交增值稅

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快賬用戶6477 追問 2021-12-24 21:38

老師,如果我本月做了應收賬款,月末可以計提人員工資嗎?借主營業務成本,貸應付職工薪酬?

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齊紅老師 解答 2021-12-24 21:54

先做分錄: 借勞務成本 (下個月記入主營業務成本) 貸應付職工薪酬

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快賬用戶6477 追問 2021-12-24 22:01

你好老師。可以詳細寫一下會計分錄嗎?本月借貸,和下月收到款后的借貸分錄?

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齊紅老師 解答 2021-12-24 23:31

本月記入預收賬款 借應收賬款 貸預收賬款 應交稅費…應交增值稅 次月做分錄: 借預收賬款 貸主營業務收入

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齊紅老師 解答 2021-12-24 23:32

本月做分錄: 借勞務成本 貸應付職工薪酬 次月做分錄: 借主營業務成本 貸勞務成本

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你好!可以記入預收賬款 借應收賬款 貸預收賬款(下月轉入主營業務收入) 應交稅費…應交增值稅
2021-12-24
1,你可以享受差額計稅20/1.05×5% 2,你正常100/1.06×6%減可抵扣進項
2021-03-21
同學您好,是的,應該是工人給公司開具勞務發票的
2021-07-22
同學你好 那你的成本就是你付出去的210萬元
2020-10-15
您好! 稅法允許扣除企業實際發放的合理的工資薪金,如果是提了沒有發,在12月31日應付職工薪酬貸方余額有40萬元,這40萬元在當年的所得稅匯算清繳前,比如2020年度的匯算清繳時間為2021年5月1日,在此之前仍然沒有發,就需要納稅調增40萬元。
2021-05-14
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