老師，請問下，我們發票都是代開的，增值稅是當月預繳了的，那孕收入時，借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費—應交增值稅 當月繳納增值稅時， 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款嗎 ，他們之前都是一筆都是做到未交增值稅上的 你覺得應該怎樣做么？ 還有像開發票沒有稅率的，沒有超過30萬，在申報的時候不含稅收入就是發票上的收入還是要扣除增值稅得收入。 一個季度沒到30萬，既有稅率發票，又沒有稅率發票，這個又該怎樣來申報？

請問老師，我是12月份初剛開通稅務，我這個月賬上打入2萬元，票還沒有開，我之前賬上有兩萬是政府補助，我們小規模納稅人，種植大米，是免稅農產品，那么我這個月是不是要開始做賬，2022年的1月我要申報納稅嗎？是企業所得稅嗎？還有我做賬是不是，借:銀行存款 貸:營業外收入。借：銀行存款，貸:預收賬款 12月末結轉分錄借:營業外收入 貸:本年利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤

老師，一般納稅人企業。請問我研發支出總共200萬，當年有50萬的政府補助做征稅收入，那么匯算清繳時就是150萬可以加計扣除。請問50萬補助不做征稅收入的話我應該怎么入賬做分錄呢？ 借：銀行存款 50萬 貸：營業外收入-政府補助 44.25萬 應交稅金-應交增值稅（進項稅額）5.75萬 這樣做對嗎？

老師晚上好，建筑企業3月份在異地預繳增值稅20萬，公司產生銷項稅有32萬，其中可抵扣進項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業務收入355.56萬 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）32萬 借：應交稅費-轉出未交增值稅32 貸：應交稅費-未交增值稅32 借：應交稅費-未交增值稅32 貸：應交稅費-預繳增值稅16 最后一步分錄不平，現在就是還差16萬，是我抵扣的進項稅16萬，這該怎么處理?

老師您好，我想問一下，就是我們公司購進庫存商品以后，嗯轉手就賣給對方了，然后對給對方開了發票，然后我們銷售的這個分錄怎么做，然后那個款項也打給我們了，我們是不是做借銀行存款貸主營業務收入貸款的應交稅費，應交增值稅，借應交稅費應交增值稅貸營業外收入，政府補助，同時做借主營業務成本貸庫存商品