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演示賬套

3.某制藥企業(yè):2018年度收入、成本、費(fèi)用、稅金、損失情況如下:（1）售收入8700萬(wàn)元；銷售成本4500萬(wàn)元；增值稅700萬(wàn)元，稅金及附加200萬(wàn)元。（2）其他業(yè)務(wù)收入:300萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本160萬(wàn)元。（3）銷售費(fèi)用2000萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)1000萬(wàn)元。（4）管理費(fèi)用800萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元、研究新產(chǎn)品費(fèi)用80萬(wàn)元。（5）財(cái)務(wù)費(fèi)用170萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息100萬(wàn)元，年息10%(銀行同期同類貸款利率8%)。（6）營(yíng)業(yè)外支出160萬(wàn)元，其中含向供貨商支付違約金5萬(wàn)元，接受工商局罰款5萬(wàn)元，直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)10萬(wàn)元。（7）投資收益28萬(wàn)元，系從外地聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回稅后利潤(rùn)17萬(wàn)元（聯(lián)營(yíng)企業(yè)適用稅率15%）和國(guó)債利息11萬(wàn)元。（8）該企業(yè)已經(jīng)預(yù)交企業(yè)所得稅200萬(wàn)元。要求:（1）計(jì)算該企業(yè)2018年度的收入總額。（2）計(jì)算該企業(yè)2018年度的成本、費(fèi)用、支出額，該企業(yè)2018年度的應(yīng)納稅所得額，該企業(yè)2018年度的應(yīng)納企業(yè)所得稅額(稅率25%)。計(jì)算該企業(yè)2018年度應(yīng)退補(bǔ)所得稅額

2021-12-10 14:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-10 14:25

你好需要計(jì)算做好了給你

齊紅老師解答 2021-12-10 14:49

1.算該企業(yè)2018年度的收入總額。 8700 %2B300%2B 28=9028 2.會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 9028-4500-200-160-2000-800-170-160=1038 廣告費(fèi)扣除限額9000*0.15=13507全部扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48 9000*0.005=45納稅調(diào)增80-45=35 新產(chǎn)品研發(fā)加計(jì)扣除納稅調(diào)減60 財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增100-100/0.1*0.08=20 營(yíng)業(yè)外支出納稅調(diào)增5 10=15 國(guó)債利息免稅，納稅調(diào)減11 居民企業(yè)投資，納稅調(diào)減17 應(yīng)納稅所得額是 1038 35-60 20 15-28=1020 應(yīng)交所得稅1020*0.25=255 補(bǔ)交255-200=55

同學(xué)您好，正在解答，請(qǐng)您稍后

2023-12-11

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-10

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-10

(1)計(jì)算該企業(yè)2018年度的收入總額。 8700+300+28=9028 (2)計(jì)算該企業(yè)2018年度的成本4500+160=4660 費(fèi)用合計(jì)是800+2000+170=2970 支出是200+160=360 3會(huì)計(jì)利潤(rùn)是 9028-4660-2970-360=1038 廣告費(fèi)扣除限額9000*0.15=1350全額扣除業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額80*60%=48 9000*0.005=45納稅調(diào)增80-45=35 研究新產(chǎn)品費(fèi)用納稅調(diào)減75%是60 財(cái)務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增100-100/0.1*0.06=40 工商局罰款這里是多少

2021-12-05

看一下圖片，計(jì)算一下結(jié)果。

2021-01-14

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