某小型微利企業(yè)(增值稅一般納稅人)2020年購買并實際使用國產(chǎn)環(huán)保專用設備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元。已知截至2020年年初，該企業(yè)2013年尚未彌補的虧損為12萬元，2020年經(jīng)審核的未彌補虧損前應納稅所得額為230萬元。計算該企業(yè)2020年實際應繳納的企業(yè)所得稅。

甲公司注冊于某市東城區(qū)，2018年有關收入情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入2000萬元，國債利息收入30萬元，接受捐贈收入10萬元。（2）繳納工商行政罰款2萬元，稅收滯納金1萬元。（3）繳納增值稅200萬元，城市建設維護稅和教育費附加20萬元。（4）從直接投資的未上市居民企業(yè)取得股息收益200萬元。已知，2017年度甲公司會計利潤為－60萬元，經(jīng)納稅調(diào)整后應納稅所得額為－60萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(3)多選題關于甲公司彌補虧損的下列表述中，正確的是（）。A2018至2022年度的稅前所得可以彌補2017年度的虧損額為60萬元B如果2018年度稅前所得彌補2017年度虧損后，應納稅所得額大于零，應繳納企業(yè)所得稅C如果2018年度稅前所得不足以彌補2017年度虧損，可以逐年延續(xù)彌補虧損，但最長不得超過5年D甲公司在匯總計算繳納企業(yè)所得稅時，其境外營業(yè)機構的虧損可以用境內(nèi)營業(yè)機構的盈利彌補

14.某小型微利企業(yè)（增值稅一般納稅人）2021年購買并實際使用國產(chǎn)環(huán)保專用設備一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元。已知截至2021年年初，該企業(yè)2015年尚末彌補的虧損為20萬元，2021年經(jīng)審核的末彌補虧損前應納稅所得額為200萬元。該企業(yè)2021年實際應繳納企業(yè)所得稅（）萬元。A.36B.20C.9.5D.11.5

某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年至2021年發(fā)生的有關固定資產(chǎn)業(yè)務如下:(1)2020年2月10日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，另外，支付專業(yè)人員服務費5萬元，發(fā)生員工培訓費1萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘為2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。(2)2020年10月1日，該企業(yè)準備自建一棟庫房。10月15日，領用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。12月23日，為構建庫房購入一部電梯，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項均以銀行存款支付。12月31日，確認10月至12月累計支出的工程人員薪資40萬元(此前薪酬已經(jīng)發(fā)放)截至年底，23日購入的電梯尚未被工程安裝領用。寫分錄

某企業(yè)為增值稅一般納稅人。2020年至2021年發(fā)生的有關固定資產(chǎn)業(yè)務如下： （1）2020年2月10日，購入一臺不需要安裝的生產(chǎn)用機器設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元，另外，支付專業(yè)人員服務費5萬元，發(fā)生員工培訓費1萬元，款項均以銀行存款支付，預計該設備可使用10年，預計凈殘為2萬元，采用雙倍余額遞減法計提折舊。 （2）2020年10月1日，該企業(yè)準備自建一棟庫房。10月15日，領用本企業(yè)生產(chǎn)的鋼材一批，市場售價為60萬元，實際成本為30萬元。12月23日，為構建庫房購入一部電梯，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元，增值稅稅額為2.6萬元，款項均以銀行存款支付。12月31日，確認10月至12月累計支出的工程人員薪資40萬元（此前薪酬已經(jīng)發(fā)放）截至年底，23日購入的電梯尚未被工程安裝領用。