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老師我單位是勞務派遣公司差額納稅,這張發票怎樣作帳,增值稅申報表怎么填寫

老師我單位是勞務派遣公司差額納稅,這張發票怎樣作帳,增值稅申報表怎么填寫
2021-12-06 19:28
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-06 20:03

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你好,你是收款方,還是付款方?
2021-12-06
同學,可以參考以下步驟: 1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》,務派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅,則該項業務均填列在第5欄。 ①將差額扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額填入“本期服務不動產和無形資產價稅合計額(免稅銷售額)”。 ②第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”。 ③將本期產生的可以差額扣除的填入“本期發生額”,“本期應扣除金額”應為2、3列的合計額 ⑤第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”:填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。本列=第4列-第5列。2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料(一)》①將開具發票的(差額扣除前)不含稅銷售額及稅額分別填入9b欄“開具其他發票”項下的3、4列。
2023-01-11
同學你好 沒有附列資料嗎
2020-10-20
您好,你們是一般納稅人嗎還是
2023-12-21
你好 《附列資料(二)》中的數據,為票面稅額,《進項結構表》中如果只填金額數據,自動生成的稅額就與票面稅額不符,會導致與《附列資料(二)》數據比對不符,無法保存,?所以需要根據該發票的開具內容得知其稅率,選擇對應欄次,按照票面稅額,反算金額后填入該表。 《附列資料(一)》的第5欄第11列中的數據填到《附列資料(三)》第3欄第1列中。
2022-02-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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