老師，我今天建賬，看到9月份的科目明細表，其他應收款明細科目中有四筆期末余額在貸方的，這個怎么處理，還有應付職工薪酬-工會經費這個余額在借方，這種情況我怎么處理，不知道該怎么建賬了

老師好，小企業會計準則，期中建賬時非損益類有期初余額，本年累計借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發生額借貸方，本年累計發生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉出未交增值稅有兩個不同的金額，一個做二級一級做三級明細，我該怎么合并？最后應交稅費這個一級科目的期末余額是否是應交稅費二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？

老師，這個題我怎么選的不對呀，麻煩幫忙解答一下，謝謝了【多選題】下列各項中，應在企業資產負債表“預付款項”項目填列的有（A ,D ）。 A.“預收賬款”科目所屬明細科目的期末貸方余額 B.“應收賬款”科目所屬明細科目的期末貸方余額 C.“預付賬款”科目所屬明細科目的期末借方余額 D.“應付賬款”科目所屬明細科目的期末借方余額

第一張表是明細賬。應付職工薪酬，他計提數跟那個發放數。和他科目余額表應付職工薪酬那個數是一致的，但是科日余額表里的管理費用工資對不上明細帳的數呢，但他科目余額表里的管理費用含有計提工資及其他費用等和2022年12月利潤表管理費用金額又不一樣，搞得我現在都不知道該怎么做了我先填那個年度報表，按他2022年12月利潤表填那個利潤表上去，他這個數直接就跳到那個匯算清繳這個主表來了所以這些數我都不知道以哪個數來填我就是按明細賬來看計提數的，我要是按明細賬來填吧，就跟他的利潤表數就對不上

老師，建安公司交的工會經費，每個月工會還會返款，這就導致了應付職工薪酬工會經費科目有貸方金額，咋辦呢？我看有的財務把返款單獨進到其他應付款里了！這個應該怎么操作呢？