老師，你好…我們公司今年3月份反結到2019年年底調的收入，計提了收入，借：應收賬款500萬，貸：主營業務收入4716981.14元，貸:應交稅費-待轉銷項稅額283018.87元，未給對放開票。七月份收到款項200萬，做賬，借：銀存200萬，貸：應收賬款200萬，暫未開票。現在申報7月份的增值稅，這筆收入怎么體現，稅額怎么體現？

2） 20× 9年 1月 1 日， 甲公司以銀行存款 1 200萬元向另一非關聯方購買 乙公司 10% 的 股權， 仍對乙公司具有 重大影響 ，相關手續于當日完成。當日， 乙公司可辨認凈資產公允價 值為 15 000萬元。 不考慮 相關稅費等其他因素影響。 借：長期股權投資——投資成本 貸：銀行存款 注： 第二次投資時， 初始投資成本 1 1 200 1 200 200（萬元） 小于 應享有乙公司可辨認凈資產公允價值份額 為 1 500萬元（ 15 000 萬元× 10% ），形成 負商譽 300萬元（ 營業外收入 ），綜合考慮 兩次商譽的情況： 借：長期股權投資——投資成本 100（ 300-200 ） 貸：營業外收入 100 營業外收入為什么是100

企業股東從20年9月到21年1月陸續給公司對公賬戶轉入投資款200多萬，記賬的時候當成無票收入的收款入賬了，借:銀行存款200萬，貸:主營業務收入200萬。是免稅商品。現在發現這筆款是投資款，該怎么做賬務處理？有什么風險？

7月31號收到款未發貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉賬給總部10萬讓總部代開發票 總部7月未給客戶開票 借應付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉了 7月只轉了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借應收賬款30萬 貸主營業務收入28萬 應交稅費銷項稅額2萬 借主營業務成本25萬 貸庫存商品25萬 借銀行存款30萬 貸應收賬款30萬 就這些了吧？ 那怎么把預收賬款30萬沖掉呢？

公司今年1月份成立以來，銀行賬戶打款注冊資本200萬 。到9月份沒有任何收入 ，但是一直有費用支出 ，9月末銀行存款金額是170萬，1-9月財務軟件也還沒做賬務。 那么現在企業所得稅第三季度有的資產我是填200萬還是170萬呢 。