Q
甲居民企業是國家重點扶持的高新技術企業。2020年取得商品銷售收入5600萬元，轉讓固定資產的凈收益50萬元，投資收益80萬元;發生商品銷售成本2200萬元，稅金及附加為120萬元，發生銷售費用1900萬元、管理費用960萬元、財務費用180萬元、營業外支出100萬元，實現利潤總額270萬元，企業自行計算并繳納了企業所得稅40.5萬元(270x15%)。經稅務師審核，發現本年該企業存在如下問題: (1)1月購進并投入使用一臺符合《安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄》規定的安全生產專用設備，取得增值稅專用發票，注明價款550萬元、增值稅71.5萬元(已經作為進項稅
2021-10-24 19:34
2021-10-24 19:52
你好需要計算做好了給你
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老師大約什么時候可以解答呢
1業務招待費扣除120*60%=72 5600*0.005=28 納稅調增120-28=92
2.廣告費扣除限額5600*15%=840 納稅調增（800+400）-840=360
3.財務費用納稅調增72-400*6%=48
4公益性捐贈扣除限額270*12%=32.4 納稅調增65-32.4=32.6
5.工會經費扣除限額500*2%=10全額扣除
福利費扣除限額500*14%=70納稅調增80-70=10
教育經費扣除限額500*8%=40全額扣除
6.境內應納稅所得額的計算是 270+550+92+360+48+7+32.6+10+7=1376.6
6.境內應納稅所得額的計算是 270+550+92+360+48+7+32.6+10+7-20=1356.6
7境外補交所得稅費用是 32/0.8*（0.25-0.2）+25/0.9*（0.25-0.1）=6.17
8補交所得稅費用是 1356.6*0.15+61.7-550*0.1-40.5=169.69
謝謝老師
不客氣麻煩給與五星好評和獎勵，題目很難