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請問老師小規模納稅人,自己有開專票,有開普票,這個普票的增值稅分錄怎么處理。

2021-10-10 10:38
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-10 10:39

你好 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅

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快賬用戶7037 追問 2021-10-10 10:40

這個增值稅是不需要交的,沒超過45萬,普票不需要交增值稅銷項稅額,最后怎么結轉

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齊紅老師 解答 2021-10-10 10:41

你好 借 應交稅費-應交增值稅? 貸? 營業外收入

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快賬用戶7037 追問 2021-10-10 10:42

好的,謝謝,一個季度結轉一次或者一年結轉一次多可以是吧

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齊紅老師 解答 2021-10-10 10:45

你好,一個季度結算一次。

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你好 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
2021-10-10
您好,開專票和普票的賬務處理是一樣的。 借 銀行存款等 貸 主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 最大的區別在于稅務上,開具了專票就一定會涉及繳納增值稅的,而如果本月(或季度納稅小規模納稅人)符合免征增值稅政策的話,就可以免征增值稅。
2022-01-17
你好,不管多少收入,季度末將減免稅的金額轉入到營業外收入。借應交稅費/應交增值稅 貸營業外收入。不過現在季度減免的額度是季度收入不超45萬元而不是30萬元
2021-09-07
需要拿金稅盤到稅務局進行購買普通發票。這個是需要稅務人員設置購買普通發票,并且辦理購買發票,就可以開具了。
2021-02-07
普票是不需要交稅的
2021-04-16
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