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老師,季度超過三十萬(同時有自開專普票)的小規模增值稅月末處理會計分錄,季度不超過三十萬的小規模(同時有自開專普票)增值稅月末會計分錄,謝謝

2021-09-07 01:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-09-07 02:28

你好,不管多少收入,季度末將減免稅的金額轉入到營業外收入。借應交稅費/應交增值稅 貸營業外收入。不過現在季度減免的額度是季度收入不超45萬元而不是30萬元

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快賬用戶6457 追問 2021-09-07 07:49

老師,我們公司是小規模的建筑勞務分包公司,只承包勞務(負責出人工)。發放人員工資科目是放管理費用還是工程施工啊

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齊紅老師 解答 2021-09-07 08:29

你好,工程項目人員工資肯定不是管理費用,應該是工程施工。不過我對工程行業不是特別強項。也不能隨便誤導你

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快賬用戶6457 追問 2021-09-07 08:30

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-09-07 08:38

不客氣,祝你生活愉快。謝謝

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你好,不管多少收入,季度末將減免稅的金額轉入到營業外收入。借應交稅費/應交增值稅 貸營業外收入。不過現在季度減免的額度是季度收入不超45萬元而不是30萬元
2021-09-07
同學你好 是的,這個是包含的
2020-10-27
你好 是的 專票不免稅的? 超過30萬全額交稅??
2020-12-09
同學,你好 可以抵之后的增值稅
2023-07-04
普票是您說的這個政策,專票沒有這個10萬的免征額的。
2023-01-10
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