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演示賬套

老師，請問補交以前年度的增值稅要怎么做賬。

2021-08-27 10:29

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-27 10:31

同學(xué)你好借，以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增（如果是一般納稅人，是貸應(yīng)交稅費一未交增值稅）借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增（如果是一般納稅人，是貸應(yīng)交稅費一未交增值稅）貸，銀行存款借，利潤分配一未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整

2021-08-27

一、本年度正常的補繳增值稅,會計分錄: 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅貸:銀行存款等二、以前年度查賬補交,查補增值稅會計分錄: 1、計提借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 2、查補轉(zhuǎn)出借:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅借:應(yīng)交稅費--未交增值稅貸:銀行存款 4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整借:利潤分配--未分配利潤貸:以前年度損益調(diào)整

2022-02-08

你好是少做了收入的嗎？

2023-10-03

稅務(wù)稽查補交的以前年度的增值稅、附加稅、個稅的會計分錄，可以分別按照以下方式處理：增值稅 1. 計提： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整 2. 查補轉(zhuǎn)出： ? 借：應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 3. 補交增值稅： ? 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ? 貸：銀行存款 4. 結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整附加稅 1. 直接補交： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)稅/教育附加/地方教育附加 2. 交款完稅： ? 借：應(yīng)交稅費——城市建設(shè)稅/教育附加/地方教育附加 ? 貸：銀行存款 3. 結(jié)轉(zhuǎn)損益： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整個人所得稅 1. 補交稅金： ? 如果是工資薪金個人所得稅： ? 借：應(yīng)交稅金——個人所得稅 ? 貸：銀行存款等 ? 如果是補繳上年度企業(yè)的個人所得稅： ? 借：應(yīng)交稅金——個人所得稅 ? 貸：銀行存款等 ? 同時，按補繳稅金作提取分錄： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅金——個人所得稅 ? 結(jié)轉(zhuǎn)： ? 借：利潤分配——未分配利潤 ? 貸：以前年度損益調(diào)整

2025-02-09

同學(xué)你好借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅貸:銀行存款等補交以前年度的增值稅借:以前年度損益調(diào)整貸:應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整 2、查補轉(zhuǎn)出借:應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 3、補交增值稅借:應(yīng)交稅費——未交增值稅貸:銀行存款

2022-10-10

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