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老師,補交以前年度的增值稅和附加稅,怎么做賬

2023-10-03 12:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-10-03 12:06

你好 是少做了收入的嗎?

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快賬用戶2901 追問 2023-10-03 12:07

稅務稽查,補的無票收入

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齊紅老師 解答 2023-10-03 12:08

借銀行存款或者是預收賬款, 貸以前年度損益調整 應交稅費,應交增值稅銷項 借應交稅費、應交增值稅銷項, 貸應交稅費查補稅款, 借應交稅費查補稅款 貸銀行 借以前年度損益調整 貸應交稅費、地方教育教育附加城建稅 借應交稅費貸銀行

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你好 是少做了收入的嗎?
2023-10-03
這個要看是什么原因要補 是因為之前少交了少確認的收入嗎?
2024-07-29
你好,是少做了收入的嗎?
2024-07-29
你好,印花稅附加稅和所得稅,都是借以前年度損益調整應交稅費,應交印花稅,附加稅,所得稅。 然后再交了就可以了,增值稅的話要看是什么原因。
2024-11-04
1、增值稅補繳 (1)調賬 借:應收賬款等檢查對應的科目 貸:應交稅金--增值稅檢查調整 (2)確認未繳款 借:應交稅金--增值稅檢查調整 貸:應交稅金--未交增值稅 (3)上繳 借:應交稅金--未交增值稅 貸:銀行存款 2、滯納金 借:營業外支出 貸:現金 3、補繳城建稅及教育費 (1)提取時 借:以前年度損益調整 貸:應交稅金--城建稅 貸:其他應交款--教育費附加 (2)結轉 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整 (2)上繳 借:應交稅金--城建稅 借:其他應交款--教育費附加 貸:現金(或銀行存款)
2021-04-06
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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