是轉出了2018年的進項，重新申報了一下2018年的增值稅，所以就補繳了增值稅跟當年的企業(yè)所得稅。

是小企業(yè)會計準則

小企業(yè)會計準則調整以前年度是使用當期損益或是使用利潤分配-未分配利潤 借：主營業(yè)務成本或是管理費用等（如果是可以稅前扣除的話），或是利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 補交附加稅 借：稅金及附加或利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-城建稅等 借：應交稅費-城建稅等 貸：銀行存款 補企業(yè)所得稅 借：所得稅費用或是利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

有不合適的 修正下 小企業(yè)會計準則調整以前年度是使用當期損益或是使用利潤分配-未分配利潤 借：主營業(yè)務成本或是管理費用等，或是利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出） 貸：應交稅費-未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 補交附加稅 借：稅金及附加或利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-城建稅等 借：應交稅費-城建稅等 貸：銀行存款 補企業(yè)所得稅 借：所得稅費用或是利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

收到，謝謝老師。

客氣 對您有幫助就好 另外 前面分錄如果您采用了當期損益科目話 這個記得匯算清繳時候還是算2018年的 2021的匯算要調整出來的

好的，明白。