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Q

老師,我們這兩個月進項都大于銷項,報稅的時候是不產生增值稅的,那我的賬務處理需要做什么嗎?

2021-08-09 11:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-09 11:48

借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項

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快賬用戶5298 追問 2021-08-09 11:49

必須要做這個分錄嗎?上個月是前會計報的稅,他并沒有做任何處理哎

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齊紅老師 解答 2021-08-09 11:51

可以不用做的,你的銷項和進項一直有余額。

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快賬用戶5298 追問 2021-08-09 11:52

老師的意思就是做了分錄,賬上體現實際抵扣情況?

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齊紅老師 解答 2021-08-09 11:52

是的賬上體現留抵的金額。

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借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項
2021-08-09
進項大于銷項 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
2021-04-14
您好,要勾選發票的。可以進項大于銷項
2021-10-16
同學,你好 1、結轉進項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅);貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)。 2、結轉銷項稅額:借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額);貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。 3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):借:應交稅費—未交增值稅;貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
2024-12-29
借:應交稅費-預繳增值稅 應交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 企業所得稅 貸:銀行存款 借:稅金及附加(城建附加/印花稅) 貸:應交城建稅 教育費附加 地方教育費附加 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項) 月末 借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-預繳增值稅 /未交增值稅 申報就填在附表四
2024-06-12
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