老師你好，一般納稅人，5月份開增值稅專用發票是開重了，沒有及時作廢，6月份按開票數申報繳納稅款，6月份對開重部分進行沖紅，準備申請退稅，但是申報表上卻自動到期末留抵那一欄去了，期末留抵就不能進行退稅了，沖紅不應該顯示應退稅嗎

老師，你好。公司在4月份時被強制升級為一搬納稅人了。之前不知道的情況下還是按小規模納稅人的優惠政策稅率開票。直至7月初去稅務大廳重新按一般納稅人申報了4、5、6月份的增值稅，之前開具的發票稅務局按6%已經扣了稅款。上月8月將發票追回沖紅重新開具，這個月應該是不再扣增值稅了，稅表要如何填寫呢。

#提問#老師7月份我看著增值稅及附加稅申報表上第13行和第14行顯示上期留抵82785.25元和進項轉出82785.25，第20行期末留抵47433.62元，第32行期末未交稅額-36655.7元分別表示什么意思？我八月份開了專票不含稅銷售345017.69元，銷項稅額44852.31元，問我八月份還需要再認證發票嗎，能自動抵扣上期期末留抵嗎？還是得申請稅務局退款？

我公司為小規模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價稅合計148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報增值稅時已經繳納。2023年1月1日，購買方要求把發票開成2023年的，于是收到退回發票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請表，但是忘了開具紅字發票。2023年4月份申報增值稅時需要需要發現需要繳納增值稅4310.68元。請問：如果4月份開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發票后可以先申請退稅？

我公司為小規模納稅人，2022年9月16日開具增值稅專票價稅合計148000元，其中銷售額143689.32元，增值稅4310.68元，10月份申報增值稅時已經繳納。 2023年1月1日，購買方要求把發票開成2023年的，于是收到退回發票后，按照3%的稅率重新開具，并且填了紅字信息申請表，但是忘了開具紅字發票。 2023年4月份申報增值稅時需要需要發現需要繳納增值稅4310.68元。 請問：如果4月份開了紅字專票后是否可以抵減需要繳納的這一筆稅款？還是需要先繳納，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者開了紅字發票后可以先申請退稅？