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老師,我們公司進口煤炭,從蒙古進來煤炭出廠的時候稱一次重量,打比方重量是1000噸,單價50元,金額是50000元,應付賬款-蒙古客戶:50000元,因為煤炭運到海關那里還要稱重,重量會有偏差,打比方重量是1010噸,合計金額是50500元,我們是按照海關的給的金額繳納關稅和增值稅的,那應付賬款-蒙古客戶:50500元,那50500-50000=500元,這個應付賬款-蒙古客戶:500元,一直掛在賬上,要怎么處理

2025-04-24 16:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-24 16:31

可與蒙古供應商協商,將 500 元作為后續預付款或讓其開補充發票;若無需支付,可確認為營業外收入;若因合理損耗等,也可將其計入采購成本,調整煤炭入賬單價。處理時要符合準則和稅法要求,并保留相關記錄。

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快賬用戶7348 追問 2025-04-24 16:37

現在這筆錢不需要支付給供應商,合同已經履行完畢了, 如果計入到營業外收入 ,那稅務上需要處理什么嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-24 16:40

同學你好 調增繳納所得稅

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可與蒙古供應商協商,將 500 元作為后續預付款或讓其開補充發票;若無需支付,可確認為營業外收入;若因合理損耗等,也可將其計入采購成本,調整煤炭入賬單價。處理時要符合準則和稅法要求,并保留相關記錄。
2025-04-24
你好!當時對方提供的是增值稅專用發票還是普票,對方應該手存根聯,先去稅務局辦理發票掛失,專票的話可以用復印件加蓋發票專用章入賬。普票就麻煩點復印件入賬但是不可以企業所得稅前抵扣費用匯算清繳需要做利潤調增,業務是現實的合同可以補簽一份
2020-09-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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