增值稅的賬務處理實錄: 1、進項稅額”的賬務處理? (1)國內購進貨物。企業在國內采購的貨物,按照增值稅發票上注明的增值稅額:? 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)? 材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用? 貸:應付賬款/應付票據/銀行存款? 2、“銷項稅額”的賬務處理? (1)銷售貨物或提供應稅勞務。企業銷售貨物或提供應稅勞務(包括將自產、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現的銷售收入和按規定收取的增值稅額:? 借:應收賬款/應收票據/銀行存款? 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)? 主營業務收入/其他業務收入? 同時結轉成本。? 借:主營業務成本? 貸:庫存商品? 3.月度終了,企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數字: 對于當月應交未交的增值稅, 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費——未交增值稅 次月申報繳納上月應交的增值稅:? 借:應交稅費——未交增值稅? 貸:銀行存款?
一般納稅人取得進項發票,還沒開票出去,這個進項票要做賬嗎?分錄怎么寫
你好老師,一般納稅人取得進項發票后怎樣做賬,進項發票抵稅后怎樣做賬?
老師,請問一下,在小規模期間取得的進項票已經做成本了,后面轉為一般納稅人,又抵扣進項了,那這樣的話賬務應該怎么調整啊
一般納稅人,9月購進材料當月未取得進項發票,于10月對方開具后取得,在9月的賬務處理怎樣處理及申報納稅?
老師 一般納稅人就是進項發票做賬沒有抵扣的發票怎么做 是待認證進項稅額還是待抵扣進項稅額
老師請問一下,穩崗補貼怎么申請
老師,公司是2023年7月3日成立的,截止目前還沒有實繳,工商年報里認繳出資時間怎么填?
匯算清繳,企業產生的廣告宣傳費,沒有超過收入的15%,,需要填寫廣告費的表嗎
一筆收入,企業已于2024年開票并確認所得稅收入,繳納了企業所得稅。但由于訂單后期不能執行業務沒有履行,需要在25年紅沖掉這筆發票。那這筆紅字收入是放以前年度損益還是結轉本期損益呀
老師,我們異地開票,現在在電子稅務局進行所得稅的異地預交稅款,能用三方協議扣款嗎?還是最好用微信支付寶交款?還是用銀行卡交款。,
老師您好,個體戶季度多免稅,個體是不是在網上也可以開票
老師,商貿公司,確認收入用了增值稅待轉銷項稅額,但是所得稅收入又申報了,增值稅稅收入又沒申報,這樣可以嗎
核定征收經營所得稅是含稅還是不含稅的
老師,我們是科技有限公司。請問一下2023.11月購進專利,開進來是無形資產*專利技術轉讓費。 借無形資產 貸應付賬款。那需要做借管理費用 無形資產攤銷 貸累計攤銷的嘛?
老師,現金折扣是計入財務費用里的手續費對嗎?
老師,18年多交了企業所得稅,20年退回來的,應該怎樣做賬
這個我不是很清楚? 請到提問區重新提問 謝謝