老師，您好，我公司是小規模納稅人，因工資、社保是給客戶代收代付的剛好收多少出多少，他們不是我們公司員工，但收到款的開票就是收入，意思代付工資社保時是做主營業務成本科目還是做在管理費用工資，社保費科目？

這就是成本的，工資和社保都是成本

老師，做些什么科目？

打比方收到7000（開發票給對方，），其中工資5100（應交個稅3元），社保費900（含個人部分300），多出1000就是產生的利潤，如何做憑證科目，請指教？

老師，請教下分錄？

借銀行存款7000貸主營業務收入7000 借主營業務成本5100貸應付職工薪酬——工資5100 借應付職工薪酬——工資5100貸其他應收款——個人社保300應交稅費——應交個人所得稅3銀行存款4797 借主營業務成本600貸應付職工薪酬——社保600 借應付職工薪酬——社保600其他應收款——個人社保300貸銀行存款900

文老師，謝謝?