老師，您好！本公司是小規模納稅人，是在2020年的11月份成立，并進行了稅務登記，在今年1月份申報去年第四季度企業所得稅申報表時，由于沒發生業務，進行零申報，填資產季初為“0”季末為“0”時，進行申報提示季初和季末不能為“0”，請問，季初季末應該什么呢？

我想問下有產生企業所得稅的時候，怎么才知道在季度計提多少，比如我四月申報第一季度的所得稅，這會還不知道會產生多少的所得稅，根據第一季度做好的財務報表申報，四月申報第一季度產生了所得稅500元，也繳納了，計提在四月了，但是有人說在3月就得計提了，我想知道已經申報了怎么計提在3月，難道產生了所得稅又反帳錄入到3月份？這樣子的情況財務報表什么的不是會有變動，企業所得填寫的數據又得重新填寫嗎？

請問1.勞務公司小規模納稅人2020年第四季度有業務發生，已開發票400萬元，企業所得稅在12月份需不需要做計提，還是在繳納的時候再做賬，怎么做分錄？跨年繳納企業所得稅，怎么做賬？ 2.2021年3月份變為一般納稅人，請問4月份按季度申報一二月份，四月份申報三月份稅款嗎？ 3.勞務公司資產負債表上的存貨指的是什么？

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時為小規模納稅人，并且收到一筆款項2萬元，但5月份就轉為一般納稅人了，這筆2萬元的款項，于6月份開出了專票票。請問老師，這筆2萬元的款項，應該放在哪個月份做為營業收入納稅申報？如若是在4月份申報，則屬于小規模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項是在4月份公司還是小規模納稅人的時候收到的，發票卻是在6月份開出，請問怎么操作才是合規的？

老師，一般納稅人商貿公司，小微企業。請問一月份發生開票收入，增值稅已申報繳納，請問所得稅是季度申報，我現在做一月份的賬，所得稅要計提嗎？還是等到3月份再匯總計算后計提呢？