這個(gè)是有的，三月的結(jié)帳了，到四月了，申報(bào)的時(shí)候填寫的是1-3月的數(shù)據(jù)，產(chǎn)生的所得稅是在4月份有做計(jì)提和繳納 但是聽說計(jì)提的要在3月份，我納悶，沒整理明白，所以問問老師

您好，都是次月結(jié)上月賬的

4月計(jì)提1-3月的企業(yè)所得稅，摘要寫 計(jì)提第一季度企業(yè)所得稅，這樣可以嗎？ 還有一個(gè)是一月申報(bào)去年第四季度的企業(yè)所得，產(chǎn)生的所得稅在1月繳納了，但是計(jì)提說做在去年12月的也有，說做在今年1月的也有，做在今年1月的話就需要做以前損益調(diào)整什么的？這個(gè)到底是怎么處理的

您好，1計(jì)提分錄沒問題。跨年計(jì)提就需要用以前年度損益調(diào)整科目

跨年計(jì)提的用以前年度損益調(diào)整科目怎么處理？怎么做分錄，1月有產(chǎn)生去年12月的消費(fèi)稅5%（銀飾品）其中另外有城市教育和地方稅 也有產(chǎn)生去年第四季度得企業(yè)所得稅，在今年1月分別怎么做分錄

您好，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

您好，除了企業(yè)所得稅次月計(jì)提，其他稅費(fèi)都是當(dāng)月計(jì)提

1月的記賬憑證第一筆就錄入 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 對嗎？ 1月繳納了之后 借 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款或現(xiàn)金 這樣就可以了對嗎？其他的稅費(fèi)當(dāng)月計(jì)提意思就是1月先把增值稅和消費(fèi)稅之類的其他稅先申報(bào)了，再做去年12月的帳，又產(chǎn)生增值稅之類的就在12月份計(jì)提了，然后結(jié)賬之后申報(bào)財(cái)務(wù)申報(bào)和企業(yè)所得稅？因?yàn)槲夷壳岸际巧陥?bào)之前就把帳做好了，結(jié)轉(zhuǎn)了，所以產(chǎn)生的增值稅之類的都在次月計(jì)提了

您好，不一定第一筆，其他也可以。繳納分錄是正確的

您好，是的。其他稅費(fèi)的理解是正確的

增值稅消費(fèi)稅這些當(dāng)月沒計(jì)提可以在次月補(bǔ)計(jì)提嗎？還是必須反帳當(dāng)月計(jì)提