甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實(shí)無法寫全，具體請看圖片，個(gè)人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆]有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯(cuò)，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說出售固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤卻沒有計(jì)算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

老師好 A公式 應(yīng)納稅所得額＝年度利潤總額＋納稅調(diào)整增加額－納稅調(diào)整減少額 在費(fèi)用和損失里面，有個(gè)稅收滯納金，它是費(fèi)用類會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤減少。如果損失記多了，導(dǎo)致利潤減少，所以要納稅調(diào)增。為什么損失記多了要調(diào)增，不符合上面說的A公式呀？利潤總額減去調(diào)增的損失還是讓利潤減少了啊

我報(bào)年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計(jì)入管理費(fèi)用~印花稅里面了，導(dǎo)致現(xiàn)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報(bào)利潤總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤表一樣，管理費(fèi)用那里不需要管嗎？

某企業(yè)2020年實(shí)現(xiàn)年度利潤總額6000 萬元,其中銷售收入為50000萬元。當(dāng)年 發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下: 1)廣告費(fèi)支出8000萬元。 2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出350萬元 3)計(jì)提資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金1500萬元, 該資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備金未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核 定。 4)公司取得的投資收益中包括國債利息 收人200萬元。 其他相關(guān)資料:各扣除項(xiàng)目均已取得有 效憑證,相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。 要求:根據(jù)上述資料回答以下問題 1)業(yè)務(wù)1)納稅調(diào)整的金額是多少? 2)業(yè)務(wù)2)納稅調(diào)整的金額是多少? 3)業(yè)務(wù)3)納稅調(diào)整的金額是多少? 4)業(yè)務(wù)4)納稅調(diào)整的金額是多少? 5)該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅為多少?

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤表如下表所示：利潤表編制單位：甲公司2×21年單位：萬元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營業(yè)收入A50172減：營業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費(fèi)用95277112管理費(fèi)用59694469財(cái)務(wù)費(fèi)用799825加：投資收益（損失以“-”號填列）00公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號填列）00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2165D加：營業(yè)外收入B125減：營業(yè)外支出6557三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）33003360減：所得稅費(fèi)用C840四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤表回答以下問題：（假定應(yīng)納稅所得額等于利潤總額）（1）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)主要有哪些？利潤表的編制以什么為基礎(chǔ)？從甲公司的利潤表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計(jì)算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤表中營業(yè)收入項(xiàng)目的金額是根據(jù)哪兩個(gè)會(huì)計(jì)賬戶本期發(fā)生額確定的，營業(yè)成