麻煩看下我補繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應交稅費-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應交稅費-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細里面印花稅有一個25 營業外支出的金額是0 明細稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎

老師，您好，我們公司是小規模納稅企業，我在做年度企業所得稅申報表的時候，一進入頁面就提示“?根據您當前填報信息，屬于小型微利企業，依據政策可免于填報：《一般企業收入明細表》（A101010）《金融企業收入明細表》（A101020）《一般企業成本支出明細表》（A102010）《金融企業支出明細表》（A102020）《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）《期間費用明細表》（A104000）"這樣，那我們也是屬于小型微利企業的，這樣是不是就只要把數據填在主表“A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表”上就可以了？但我們去年有發生業務招待費和公益性捐贈支出的，而且這兩個都超出了稅前抵扣標準的，就真的不用作稅前調整了嗎？

我報年度企業所得稅，之前交印花稅產生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計入管理費用~印花稅里面了，導致現在納稅調整項目明細表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業外收入那里也填了0.02，但是我企業年報利潤總額就多了0.02分，減去調整的0.02分，最終納稅調整所得跟我利潤表一樣，管理費用那里不需要管嗎？

老師，請問年報營業外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調整數加進了利潤總額，并將退稅部分的營業外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現在所得稅匯算清繳里主表的營業利潤我是否應該就填寫年報里的數字+調整數，營業外收入和營業外支出抄年報數？那如果是這樣的話，我這就要補稅蠻多的了，因為就差了一個營業外收入的25％，我不知是否正確了

我公司正在申請注銷，經查漏報19年4-6月財務報表，后去大廳補報，在大廳申報時發現利潤表營業稅金及附加金額小于城建稅及教育附加之后，系統提示金額有誤，無法保存。經查，是因為該年補繳了18年的稅款，當時的補繳分錄是借 未分配利潤 貸 應交稅費，借 應交稅費 營業外支出滯納金 貸銀行存款（小規模企業賬務簡單，所以有未走以前年度損益調整科目），利潤表計算統計了補繳部分。現在我應該怎么調整報表，不會影響后面的財報？可以直接把補繳部分從利潤表里剔出來嗎？請各位老師指點