我公司小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2020年取得財政專項資金200萬.會計上，是計入遞延收益，根據(jù)當期費用支出金額20萬同步轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。我在20年第四季度所得稅申報時把收到的資金200萬全部作為營業(yè)外收入不征稅收入申報了，我這樣做是否正確？還是要根據(jù)當期專項資金使用的20萬計入營業(yè)外收入來申報，以后所得稅申報時也是分期申報營業(yè)外收入的金額？如果我的做法錯誤，到年度匯算清繳時如何更正？

我報年度企業(yè)所得稅，之前交印花稅產(chǎn)生滯納金0.02分，我做賬直接把滯納金跟印花稅計入管理費用~印花稅里面了，導致現(xiàn)在納稅調(diào)整項目明細表讓我在滯納金、加收利息那欄填0.02，我直接在營業(yè)外收入那里也填了0.02，但是我企業(yè)年報利潤總額就多了0.02分，減去調(diào)整的0.02分，最終納稅調(diào)整所得跟我利潤表一樣，管理費用那里不需要管嗎？

老師，請問年報營業(yè)外收入為前年繳稅的街道部分退稅額，營業(yè)外支出是罰金和滯納金，去年里4季度的所得稅季報，我已將年度調(diào)整數(shù)加進了利潤總額，并將退稅部分的營業(yè)外收入填在了不征稅收入里，這樣做對嗎？現(xiàn)在所得稅匯算清繳里主表的營業(yè)利潤我是否應該就填寫年報里的數(shù)字+調(diào)整數(shù)，營業(yè)外收入和營業(yè)外支出抄年報數(shù)？那如果是這樣的話，我這就要補稅蠻多的了，因為就差了一個營業(yè)外收入的25％，我不知是否正確了

老師我想問一下、就是我2022年4季度的所得稅已經(jīng)申報繳完款了、但是我發(fā)現(xiàn)有些財務數(shù)據(jù)需要調(diào)整、可能涉及到利潤總額是營業(yè)外收入、這個要怎么處理呢、是不是在匯算清繳的時候填入正確的就可以了么

老師你好，咨詢一下，我們是個體戶，在自然人客戶端經(jīng)營所得中申報季度個人經(jīng)營所得稅時，表里只有收入總額、成本費用、利潤總額這三項，我們的財務報表中還有個營業(yè)外收入需要填報，這個營業(yè)收入填哪里呀，如果不填營業(yè)外收入，利潤總額就和報表上的數(shù)據(jù)不一樣，我想把利潤總額改一下還改不了，這怎么辦