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老師好,問(wèn)下那個(gè)匯算清繳要填的那個(gè)企業(yè)基礎(chǔ)信息表中是否小型微利企業(yè),老師上課說(shuō)的335做為判斷標(biāo)準(zhǔn),年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)!從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人,資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn),那個(gè)第一個(gè)3應(yīng)納稅所得額是看12月份的利潤(rùn)表的那個(gè)凈利潤(rùn)的嗎?還是看最后那個(gè)企業(yè)所得稅納稅年度申報(bào)表最后調(diào)整后實(shí)際要繳納的那個(gè)應(yīng)納稅所得額

2025-04-15 11:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-15 11:03

你好,年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn),看最后企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額進(jìn)行判斷

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快賬用戶5900 追問(wèn) 2025-04-15 11:16

那意思是我們應(yīng)先填完后面的表格再來(lái)判斷應(yīng)納稅所得稅是否大于300萬(wàn)是吧,那那個(gè)資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)和那個(gè)人數(shù)不超過(guò)300人,都是那個(gè)企業(yè)基礎(chǔ)信息表上面的那個(gè)平均值的是吧?其實(shí)是我們把后面匯算清繳所有的表格填完,才能判斷那個(gè)應(yīng)納稅所得稅,幫我看一下我發(fā)的圖,是那個(gè)第六大點(diǎn)應(yīng)納稅所得額48998.76這個(gè)數(shù)據(jù)的是吧

那意思是我們應(yīng)先填完后面的表格再來(lái)判斷應(yīng)納稅所得稅是否大于300萬(wàn)是吧,那那個(gè)資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)和那個(gè)人數(shù)不超過(guò)300人,都是那個(gè)企業(yè)基礎(chǔ)信息表上面的那個(gè)平均值的是吧?其實(shí)是我們把后面匯算清繳所有的表格填完,才能判斷那個(gè)應(yīng)納稅所得稅,幫我看一下我發(fā)的圖,是那個(gè)第六大點(diǎn)應(yīng)納稅所得額48998.76這個(gè)數(shù)據(jù)的是吧
那意思是我們應(yīng)先填完后面的表格再來(lái)判斷應(yīng)納稅所得稅是否大于300萬(wàn)是吧,那那個(gè)資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)和那個(gè)人數(shù)不超過(guò)300人,都是那個(gè)企業(yè)基礎(chǔ)信息表上面的那個(gè)平均值的是吧?其實(shí)是我們把后面匯算清繳所有的表格填完,才能判斷那個(gè)應(yīng)納稅所得稅,幫我看一下我發(fā)的圖,是那個(gè)第六大點(diǎn)應(yīng)納稅所得額48998.76這個(gè)數(shù)據(jù)的是吧
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齊紅老師 解答 2025-04-15 11:38

你好,是的,資產(chǎn)總額和平均人數(shù)按信息表提取的季度財(cái)務(wù)報(bào)表的平均數(shù),利潤(rùn)總額是所有表填完,看第五大項(xiàng)應(yīng)納稅所得稅是否超過(guò)300萬(wàn),第六項(xiàng)是未減免的應(yīng)納所得稅額

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你好,應(yīng)納稅所得額=①收入總額—②不征稅收入—③免稅收入—④準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額—⑤允許彌補(bǔ)以前年度虧損
2020-09-25
不能,這個(gè)超過(guò)不能算小型微利企業(yè)
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?應(yīng)納稅所得額是指利潤(rùn)總額做匯算納稅調(diào)整的金額
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其中有一項(xiàng)超標(biāo),就不是小微企業(yè);?
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