去年的賬，我計提基金管理費，當時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應付款，跨年了，發現計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應付款2000，貸:以前年度損益調整2000，借:以前年度損益調整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調整多計提的2000元，這樣做對嗎？
同學你好，是正確的；
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老師，您好，我調整了去年法人貸款給公司經營用支付的利息，調整了利潤，當時還借款的時候，做的借 短期借款 借財務費用，貸 其他應收款，現在我調整以前年度怎么是不是做 借 其他應收款 貸 以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸 利潤分配—未分配利潤 因為累計虧損，所以也不用計提盈余公積
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去年的賬，我計提基金管理費，當時做的分錄是借:管理費用，貸:其他應付款，跨年了，發現計提多了，錢沒有付出去，我修改分錄是不是借:其他應付款2000，貸:以前年度損益調整2000，借:以前年度損益調整2000，貸:利潤分配－未分配利潤2000，用來調整多計提的2000元，這樣做對嗎？
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去年及前年的（2021-2022年）業務發生分錄：借：管理費用-服務費 貸：應付賬款 2022年調整以前年度損益：借：應付賬款 貸：利潤分配 或者寫下面的拆分分錄 借：應付賬款 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：未分配利潤 這樣對嗎？就是要調增2021-2022年的的管理費用服務費發票，稅局不認可，要剔除調增繳稅，分錄這樣做可以嗎？
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老師，我們以前年度多計提的折舊，沒有以前年度損益調整這個科目可以這樣沖嗎？借：銷售費用—2000貸累計折舊—2000，借：利潤分配—未分配利潤—2000借銷售費用2000
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22年應該做管理費用的。做成其他應付款了，23年調整，借以前年度調整損益貸其他應付款。借利潤分配/未分配利潤貸以前年度調整損益對嗎
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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假設某企業向銀行申請一份期限為1年限額為700萬元的循環使用貸款，申請者和銀行無其它往來關系，銀行預計在貸款期限內，該客戶的實際平均貸款額將是所申請的貸款限額的75%，帳戶存款服務成本為68000元，貸款的管理費和風險費為實際貸款額的1.3%，貸款的7%由銀行資本金支持，其余的93%則由銀行負債來支持。加權邊際資金成本為10%，銀行資本的稅前目標收益率為18%。客戶貸款有兩種選擇：方案甲要求借款者按可投資金額存入貸款限額的4%和實際貸款額的4%，預測的補償存款的投資收益率為6%，貸款承諾費為貸款限額的0.125%；方案乙：借款者不需在銀行存款，但貸款承諾費增加1倍，考察在不同方案下貸款利率的確定。
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？沒有對應科目該要怎么增加
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老師內賬:工地上，只增加成本不支付金額和不掛往來，該怎么記會計分錄？
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(1）編制20x4年﹣2x25年1月1日、12月31日的相關會計分錄；(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．
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老師，那關于管理費用這一科目，我今年做賬調整多計提的費用的時候，不用管它對嗎？
同學你好，是的，不用管的；
老師，這個公司是合伙企業，小型微利，這次多計提的數額蠻大的，也沒啥違規操作，就是在計提基數上和領導產生了誤差，導致多計提了基金管理費，請問在稅務上會有什么影響嗎？
同學你好，您去年是按扣除多提后的剩余利潤 交的企業所得稅，是么？
這個合伙企業是外地的，報稅一直是當地代理，但我們公司利潤總額一直是負數，沒交過企業所得稅，12月做賬，按正確數額計提的話，利潤表是正數，因為12月收到證券戶賣出股票后的投資收益。現在我按錯誤數額計提，12月的利潤表是負數，并且報完稅了。老師，這種情況，我21年調整過來后，關于報稅的問題，季度報的時候會有影響嗎？
同學你好，如果是這樣，需要將我們多計提的部分補交企業所得稅 就是上面的分錄 借，其他應付款 貸，以前年度損益調整 借，以前年度損益調整 貸，應交稅費一應交企業所得稅 借，以前年度損益調整 貸，利潤分配一未分配利潤?
老師，那應交的這個企業所得稅，在季度申報的時候補繳？
同學你好，是的， 是需要補繳的；
老師，21年不得進行20年度的匯算清繳嘛，匯算清繳的數我是按20年多計提的數填報嗎？
同學你好，是這樣的，我們可以在匯算時將多計提的調增，然后補稅；也可以在這個季度末補稅；
好的，謝謝老師的回答
不客氣的，祝您學習愉快；