不是借：以前年度損益調整嗎？

以前年度損益調整，最后也要結轉到未分配利潤，而且應交稅金沒有平掉。 按我寫的分錄是最簡單的 。

老師，應交稅金_應交所得稅是平掉了的，我當時是補計提2019年度企業所得稅：借：利潤分配_未分配利潤，貸：應交稅費_應交所得稅；然后還有一筆是補繳2019年度企業所得稅：借：應交稅金_應交所得稅，貸：銀行存款

借：利潤分配_未分配利潤，貸：應交稅費_應交所得稅； 借：應交稅金_應交所得稅，貸：銀行存款 做了這二筆就可以了

我年末不用再做分錄了嗎

是的，不用再做分錄了。

可是我資產負債表上的未分配利潤跟利潤表的勾稽關系就對不上呢，就是差這個補繳的數據

再導出資產負債表表格格式，調整未分配利潤與應交稅費期初數

怎么調整？

手動調整，未分配利潤減少，應交稅費增加

為什么要這樣調整

這是會計準則的要求。資產負債表上的未分配利潤跟利潤表的勾稽關系，就能對上了

資產負債表上的未分配利潤和利潤表的勾稽關系，公式是怎樣的？

資產負債表上的未分配利潤期末-期初=利潤表凈利潤

可是我手動調整了，資產負債表的未分配利潤期末-期初，還是不等于利潤表的本年累計凈利潤

可是我資產負債表上的未分配利潤跟利潤表的勾稽關系就對不上呢，就是差這個補繳的數據 不是只差這個數據嗎？調整的數也是這個數，還有差異？

不知道，不改的話，差異就是補繳的數據，改了之后，差異更大