老師:12月份的賬務處理，我手上的收入，費用票都已經做了憑證，季度收入沒有超30萬，增值稅也轉入了營業外收入，我算著這個季度應該是盈利的，我是先結轉成本費用，還是先做分紅的分錄呢？
先做分紅的分錄，然后才結轉成本呢
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老師:7月份成立的律師事務所12月份的賬要怎么個順序做呢？正常的業務憑證都做完了，本季度收入不超過30萬，應該是有盈利的，還要分紅，然后還要報增值稅，生產經營所得稅，還要兩個報表的要報（一個季度的，一個年度的）。
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老師:12月份的賬務處理，我手上的收入，費用票都已經做了憑證，季度收入沒有超30萬，增值稅也轉入了營業外收入，我算著這個季度應該是盈利的，我是先結轉成本費用，還是先做分紅的分錄呢？
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老師:我們是律師事務所，12月份有票的收入和費用都做完憑證了，我算著應該是盈利3萬左右，合伙人決定不分紅，然后我的做賬報稅順序應該怎樣做呀？
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老師，去年第四季度的時候開的一張發票，沒到起征點，已經入到營業外收入了，年底結轉本年利潤了。三月份收到這張發票要沖紅，這個分錄要怎么做，是做相反分錄（負數借應收賬款貸主營業務收入應交稅費）嗎
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老師好！我二季度沒收入，一季度有84萬多的收入，小規模企業，在4月份季度報稅的時候交了增值稅，發票金額，稅費都沒錯，就是我自己計算應交稅費的時候少交了一分錢，記賬憑證里就少了一分錢，自己當時不知道，就交了稅款，到了二季度末結轉的時候發現有一個轉出未交增值0.01元，才想起來自己少交了一分錢的增值稅進項，二季度報稅都報完了哈，因為二季度沒收入，我就零申報了，請問老師，我在7月份的時候需要做一個，借：營業外支出0.01 貸：應交稅費未交增值稅0.01嗎？老師，在二季度6月有一個轉出未增值稅的會計分錄 借；應交稅費應交增值稅 —轉出未交增值0.01 貸：應交稅費 —未交增值稅0.01
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．要全程跟會計分錄
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老師，年末壞賬準備有60，為什么信用減值損失是-60
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二、資料：20x4年1月1日，承租人甲公司簽訂了一項10年期不動產租賃合同，已經于當日獲得使用該不動產的控制權。租金基于每兩年消費者價格指數水平確定，第1年年初的消費者價格指數為125，據此確定的租金為50000元／年；甲公司在租賃期開始日已經支付了第1年租金50000元，并支付了傭金等初始直接費用20000元。租賃期第3年年初的消費者價格指數為135，據此確定的調整后的租金為54000元／年。假設甲公司再租賃期開始日的折現率為5%，在第三年年初的折現率為6%。假定甲公司將該不動產用于行政管理部門，該不動產剩余使用壽命為20年，租賃期滿后沒有殘值，采用直線法計提折舊。已知：(P/A,5%,9)=7.1078;(P/A,5%,7)=5.7864;(P/A,6%,7)=5.5824要求：(2）編制20x6年1月1日的相關會計分錄．，要全程
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凈資產增長率是指所有者權益增長額與期初所有者權益的比率
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我們去年做門窗工程開了發票，甲方把28萬I工程款以人工工資形式代發并由我公司申報個稅，這筆款怎么計帳？
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老師我司收到個稅手續費退稅然后三月申請的四月才到賬這個手學費是需要申報增值稅嗎是申報在三月的所屬期還是四月所屬期
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我不小心把4月份得一張費用票做到了3月份的賬里，已經繳納過季度所得稅爆表了怎們辦
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09年購買的教練車原值895100，2024年4月把車賣了，賣了29821元，之前一直沒有折舊，我把差額865279計入了營業外支出，今年匯算清繳的時候，稅局風險推送說營業外支出調整異常，我該怎么辦
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老師，現在有批庫存商品，要退貨，進項發票已抵扣，而且退的貨不是一張發票上面的，我們要求廠家開紅字發票，但是他們開了張銷售折讓的發票給我們，這個能行嗎
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一般納稅人，上個月開發票已確認收入了，這個月又沖紅了怎么做賬
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老師:如果不結轉，我怎么算出來公司盈利多少呢？
公司的盈利可以先把12月的算出來，然后再加上11月底的利潤表上的累計本年利潤的金額就是累計的盈利
老師：我們是律師事務所，屬于合伙企業，不用交企業所得稅，也是這樣順序做嗎？
即使你們不交企業所得稅，如果你們是核定征收的話 也是這么計算利潤的
老師：我們是查賬征收
查賬征收也是這么計算的
老師：我12月份的主營業務收入+營業外收入-成本-管理費用-財務費用-稅金及附加=7萬元，之前的本年利潤為借方4萬元，得到本年利潤為貸方3萬元，然后我的分錄要怎么做呢？
就是最后怎么做結轉本年利潤的分錄是嗎？
老師：不是要先做分紅嗎？分紅的分錄怎么做呢？做完分紅之后，我該做什么？
1、做出決議，確定分配金額，借：利潤分配-未分配利潤，貸：應付股利；? 2、分紅，借：應付股利，貸：銀行存款/庫存現金；? 3、代扣個人所得稅，借：應付股利，貸：應交稅費-應交個人所得稅；? 4、代繳個人所得稅，借：應交稅費，貸：銀行存款/庫存現金。
老師：第2和第4步，是不是應該是2021年1月份的分錄呀？因為12月份的時候沒有進行分紅的操作。
然后，代扣個人所得稅，是不是要報完生產經營所得稅后的分錄呀
12月可以計提，至于什么時候發你們內部決定? ??報完生產經營所得稅后 再進行代扣個人所得稅
老師：第1和第3步是計提分錄，第2和第4步是繳納分錄，對吧。我做完1、3兩步，就可以正常的做結轉收入成本費用的分錄了，對嗎？
對，沒錯的，計提完了以后結轉收入成本就行了
老師：就是如果是盈利，就是比平時多做兩筆分錄（一筆計提分紅，一筆計提個稅）； 如果是虧損，就和平時一樣做就行，對吧。
對，盈利是否分紅 還是公司內部決定的。
老師：如果不分紅，怎么做呢，那還用交個稅嗎？
不分紅就不用做計提分紅和計提分紅個稅的了 別的都一樣