1.?某無線電廠為一般納稅人，增值稅稅率為 13%，2019年 10月份有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下∶ （1）銷售收錄機(jī)一批給本市百貨大樓，其不含稅價(jià)為 40萬元，按不含稅價(jià)15%給予折扣，開在一張專用發(fā)票上，注明的銷售額為34萬元，稅額4.42萬元;銷售給某市電器商場(chǎng)（一般納稅人）音響設(shè)備 10 套，開出增值稅專用發(fā)票，單價(jià) 1.2 萬元/套（不含稅）。 （2）購(gòu)入電子元器件一批，取得增值稅專用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)金額30萬元，注明增值稅額3.9萬元;購(gòu)入基建用木材一批，取得增值稅專用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)金額2.6萬元，注明增值稅額0.338萬元。 假定本月取得的相關(guān)票據(jù)均在當(dāng)月通過認(rèn)證并抵扣，要求∶（1）計(jì)算該廠當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額; （2）計(jì)算該廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;（3）計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
你好 （1）計(jì)算該廠當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額=40萬*（1-15%）*13%%2B10*1.2萬*13% （2）計(jì)算該廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3.9萬%2B0.338萬 （3）計(jì)算該廠當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=40萬*（1-15%）*13%%2B10*1.2萬*13%—（3.9萬%2B0.338萬）
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